老師，小規(guī)模的增值稅減免記賬時(shí)間是記在當(dāng)月還是在季度末？我現(xiàn)在7月有開一張發(fā)票不到1萬(wàn)這個(gè)增值稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入應(yīng)該在哪個(gè)月？

各位老師好，請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人，季度未超過(guò)30不用繳納增值稅，但是我之前做收入的時(shí)候分錄是 借:現(xiàn)銀100 貸:營(yíng)業(yè)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅 現(xiàn)在是這個(gè)增值稅不用交需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入 分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入 那老師我等明細(xì)賬的時(shí)候這筆錢我應(yīng)該怎么等，也寫在借方嗎？但是寫在借方的話不應(yīng)該是已繳納的稅費(fèi)嗎？

老師 您好 我小規(guī)模納稅人，這季度超30萬(wàn)了 既有減征收入又有免征收入，我們的收入分為開票收入和未開票收入，我開具免稅收入的發(fā)票時(shí)選的稅率是1%，而且我還開具了一部分疫情之前已確認(rèn)收的3個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，我現(xiàn)在不會(huì)申報(bào)增值稅了

會(huì)計(jì)學(xué)堂，老師，我們小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在1季度不超過(guò)30萬(wàn)免增值稅，但是我之前有應(yīng)交稅費(fèi)貸方1的稅率，我3月份忘記把這部分轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了，這個(gè)有關(guān)系嗎

你好，小規(guī)模納稅人第1季度。普票的開票額不足10萬(wàn)。增值稅減免的時(shí)候應(yīng)做會(huì)計(jì)分錄。借記應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅額。貸記營(yíng)業(yè)外收入。在第1季度季末的時(shí)候。我看到還有一筆會(huì)計(jì)分錄為結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。小規(guī)模的需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？