這個月我們做了營業(yè)收入1千800多萬，銷項稅額是160多萬，進(jìn)項稅額是40多萬，銷項稅額減去進(jìn)項稅額以后的交120多萬的增值稅。企業(yè)用每個月預(yù)交的增值稅低掉了120萬，我是這么做這個會計分錄的，，借:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_銷項稅額160萬，貸；應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅160萬，借；應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅40萬，貸:應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額40萬，借；應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅120萬，貸_應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_預(yù)交增值稅120萬 。這個會計分錄做的對不對。

老師您好，小規(guī)模納稅人，1-3月開票未超過30萬，請問我計提的增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，是不是借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入-稅費

請問老師，前期將免稅收入和應(yīng)稅收入計提增值稅，就計提多了增值稅，現(xiàn)在分錄是不是調(diào)整，寫成借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷）貸營業(yè)外收入

請問老師我們是小規(guī)模當(dāng)前銷售40萬收入，（其中有10萬是屬于免稅產(chǎn)品）；借銀行40萬，貸收入36萬，增值稅我計提4000；我就多計提了1千增值稅；現(xiàn)在分錄是不是寫借應(yīng)交稅費，貸營業(yè)外收入1千，把多計提的增值稅沖掉。

請問老師我們是小規(guī)模，當(dāng)前銷售40萬收入，（其中有10萬是屬于免稅產(chǎn)品）；小規(guī)模企業(yè)--收入涉及應(yīng)稅和免稅產(chǎn)品，怎么計提增值稅？免稅產(chǎn)品是銷售的牛肉，牛肚牛腸