老師我們是小規(guī)模納稅人，每個季度不超過30萬，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入。 到月底營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？要繳企業(yè)所得稅嗎？

請問老師，小規(guī)模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認(rèn)收入時(shí)、借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：營業(yè)外收入

小規(guī)模納稅人季度不超過45萬提的增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)，是 借：預(yù)收賬款 200000 貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入198019.80 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1980.2 然后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1980.2 貸：營業(yè)外收入-減免稅費(fèi) 1980.2 是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎

老師晚上好，請問小規(guī)模納稅人季度不超30萬免稅，開的普票平時(shí)入賬是這樣嗎， 借，應(yīng)收賬款 貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 季度不超30萬時(shí) 借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 貸，營業(yè)外收入 這樣對嗎？ 月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝

小規(guī)模個體戶和小規(guī)模公司10月到12月份收入未超30萬 計(jì)提的應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 直接 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入 這樣做法對嘛