尊敬的老師您好：我是建筑勞務公司，總承包在外省承接工程，專業(yè)分包勞務給我公司，2019年12月開票給總承包200萬，回款70萬，之前會計12月計提的工資是1505800元，扣掉個稅20124，（個稅2020年1月申報扣款）掛其他應付款工資1485676元（我公司到今天沒收到工程款就沒發(fā)工資 ），2020 年1月總承包在沒通知我們的前提下直接從農民工專戶打給農民工工資400萬，并沒扣個稅，現(xiàn)在我收到代付農民工工資銀行回單，請問我公司應收賬款130萬和其他應付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務處理，謝謝老師回復

老師們，小建筑工程公司的一個700多萬的合同，我們是乙方，就這個一個項目快竣工了，而且是分包出去的，等于項目經理掛靠我們乙方公司的資質承包的這個項目，合同里也寫地非常明確乙方承包的施工隊農民工工資與乙方簽訂勞動合同并繳納社保并提供月工資表名單，可實際上這部分人工費甲方未按合同履行，而是直接給這農民工發(fā)了工資，但是這部分農民工的個人所得稅申報在乙方公司提交的，我才來幾天，我所在的乙方公司小會計居然又拿這部分農民工工資虛計提了工資，貸方都掛到其他應付老板（表示墊付的）累計900多萬了，可實際上賬上根本沒有那么多的錢，這一個合同也就700多萬，工程款還都沒有及時撥過來，卻要求開票

老師們，我們有2個公司，A公司是給老板2022年每月計提8千元的工資，也在個稅申報系統(tǒng)上填寫每個月扣除90元的個稅，但一直沒有實際發(fā)放，B公司也給老板發(fā)著工資，這兩個公司的外賬都外包給財務公司了，2022年A公司所有人員工資計提431790元，實際發(fā)放的比這個少，外賬會計填寫這個數據時給我說2022年老板的綜合工資超過12萬元，需要補繳3000元，然后她就將A公司匯算清繳中工資調增了25600元，倒擠出稅收扣除的的金額是406190元，我個人的常識是工資就按實際計提的寫“賬載金額”，“實際發(fā)生額”就是實際發(fā)放的工資，按照外賬會計的意思如果按賬面計提工資與實際發(fā)放工資就得調增15萬多了，但她很顯然說與老板個人工資薪酬綜合所得掛鉤我感覺還是有問題，個人所得稅不是單獨做的嗎？請問老師外賬這么調整合適嗎？

老師，勞務公司，有個異地項目掛靠我方，其中有個回款是甲方工資代發(fā)10萬元整，已經發(fā)到農民工手上，但是掛靠方自行去當地稅務補申報并繳納了個稅3000元和滯納金100元。按正常程序應該是10萬的工資里面包含補繳的個稅，現(xiàn)在他收到10萬工資并補繳了個稅3000元，請問這補繳的3000元我怎么入賬。

老師，勞務公司，有個項目掛靠我方，異地預繳對方自己預繳了一部分，剩余部分我方本地繳納。當時做的異地預繳是借應交稅費貸其他應付款，現(xiàn)在項目做完，我方給他們計算稅費是直接從總計的稅費中扣掉他已經預繳的部分，剩余的部分再從工程款中扣除，請問當時預繳的分錄怎么平賬。比如總計應交稅費10萬元，減去他預繳的2萬，剩余8萬從工程款中扣除，那個2萬我怎么平賬