某企業(yè)2020年全年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1000萬元，營業(yè)成本500萬元，稅金及附加 35萬元，投資收益 6萬元（其中國庫券利息收入4萬元，金融債券利息收入2萬元），營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出85萬元（包括非公益性捐贈80萬元，因支付某人勞務(wù)費(fèi)2萬元并代扣個人所得稅后未繳納而被稅務(wù)機(jī)關(guān)收繳滯納金3萬元），管理費(fèi)用300萬元,財務(wù)費(fèi)用150萬元。該企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)自行申報當(dāng)年企業(yè)所得稅是： 應(yīng)納稅所得額=1000-500-35＋6＋20-85-300-150=16（萬元） 應(yīng)納企業(yè)所得稅=44×25%＝11（萬元） 要求：根據(jù)上述資料以及所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： 請分析該公司計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅是否正確；如不正確請指出錯誤之處，并正確計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅。

某企業(yè)2020年全年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1000萬元，營業(yè)成本500萬元，稅金及附加 35萬元，投資收益 6萬元（其中國庫券利息收入4萬元，金融債券利息收入2萬元），營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出85萬元（包括非公益性捐贈80萬元，因支付某人勞務(wù)費(fèi)2萬元并代扣個人所得稅后未繳納而被稅務(wù)機(jī)關(guān)收繳滯納金3萬元），管理費(fèi)用300萬元,財務(wù)費(fèi)用150萬元。該企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)自行申報當(dāng)年企業(yè)所得稅是： 應(yīng)納稅所得額=1000-500-35＋6＋20-85-300-150=16（萬元） 應(yīng)納企業(yè)所得稅=44×25%＝11（萬元） 要求：根據(jù)上述資料以及所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： 請分析該公司計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅是否正確；如不正確請指出錯誤之處，并正確計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅。

xx公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%。20**年４月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1.5日，購進(jìn)甲材料一批，增值稅專用發(fā)票上載明：價款600000元，增值稅稅額78000元。材料尚未驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)用銀行存款支付。2.8日，收到DA公司開具的轉(zhuǎn)賬支票一張，投入貨幣資金300000元，支票已送存銀行。3.9日，向CR公司銷售1#產(chǎn)品100件，售價200000元,。()4、所有者權(quán)益是企業(yè)資產(chǎn)扣除權(quán)益后由所有者享有的剩余權(quán)益。()5、由于所有者權(quán)益和負(fù)債都是對企業(yè)資產(chǎn)的要求權(quán)，因此它們的性質(zhì)是一樣的。()6、資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)一定時期經(jīng)營成果的報表。()7、利潤表中“投資收益”項(xiàng)目是影響營業(yè)利潤的因素。()8、利潤表中的凈利潤等于利潤總額減去所得稅費(fèi)用。()9、當(dāng)與某項(xiàng)收入相關(guān)的成本不能可靠計(jì)量時，該項(xiàng)收入不能確認(rèn)。()10、企業(yè)在確認(rèn)商品銷售收入時，要考慮將來預(yù)計(jì)可能發(fā)生的現(xiàn)金折扣和銷售折讓。()四．業(yè)務(wù)操作題（本類題共50分，其中第9,10小題各5分，其余小題每個4分）宏運(yùn)公司為增值

6.折現(xiàn)率的選擇應(yīng)當(dāng)考慮貨幣時間價值和相關(guān)期間通貨膨脹等因素的影響。 正確 錯誤 7.廣義的資本結(jié)構(gòu)是指債務(wù)資本與權(quán)益資本的數(shù)量關(guān)系，狹義的資本結(jié)構(gòu)是指長期債務(wù)資本與權(quán)益資本的數(shù)量關(guān)系。 正確 錯誤 8.道德的核心問題是人們在謀取個人利益的同時，如何處理他人利益和社會利益。 正確 錯誤 9.《關(guān)于企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)事項(xiàng)的公告》適用于2022年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳。今后如出臺新政策，按照新政策相關(guān)規(guī)定填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表。 正確 錯誤