久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

某企業(yè)2020年全年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1000萬元，營業(yè)成本500萬元，稅金及附加 35萬元，投資收益 6萬元（其中國庫券利息收入4萬元，金融債券利息收入2萬元），營業(yè)外收入20萬元，營業(yè)外支出85萬元（包括非公益性捐贈(zèng)80萬元，因支付某人勞務(wù)費(fèi)2萬元并代扣個(gè)人所得稅后未繳納而被稅務(wù)機(jī)關(guān)收繳滯納金3萬元），管理費(fèi)用300萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬元。該企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)自行申報(bào)當(dāng)年企業(yè)所得稅是：應(yīng)納稅所得額=1000-500-35＋6＋20-85-300-150=16（萬元）應(yīng)納企業(yè)所得稅=44×25%＝11（萬元）要求：根據(jù)上述資料以及所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：請(qǐng)分析該公司計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅是否正確；如不正確請(qǐng)指出錯(cuò)誤之處，并正確計(jì)算應(yīng)納企業(yè)所得稅。

2021-11-24 12:07

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-11-24 12:17

您好，不正確，計(jì)算結(jié)果如下利潤總額=1000-500-35＋6＋20-85-300-150=16（萬元）國庫券利息調(diào)減4萬元非公益性捐贈(zèng)調(diào)增85萬元，稅收滯納金調(diào)增3萬元應(yīng)納稅所得額=16-4+85+3=100 應(yīng)納稅額=100*25%=25

齊紅老師解答 2021-11-30 17:33

您好，不正確，計(jì)算結(jié)果如下利潤總額=1000-500-35＋6＋20-85-300-150=-44（萬元）國庫券利息調(diào)減4萬元非公益性捐贈(zèng)調(diào)增85萬元，稅收滯納金調(diào)增3萬元應(yīng)納稅所得額=-44-4+85+3=40應(yīng)納稅額=40*25%=10這上面的利潤總額都能給的是也是沒想到

2021-11-24

不正確，應(yīng)納稅所得額=1000-500-35＋2國庫券利息收入免稅＋20-2非公益性捐贈(zèng)、稅收滯納金不得稅前扣除-300-150 應(yīng)納企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%

2021-11-24

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-11-23

100-500-95加26-85-300-150=-44利潤總額調(diào)增-4加83=35*0.25=8.75萬元

2021-11-23

您好不正確計(jì)算過程如下利潤總額=860-320-35%2B6%2B20-85-280-150=16萬元國庫券利息調(diào)減4萬元贊助協(xié)會(huì)調(diào)增80萬元罰款調(diào)增3萬元應(yīng)納稅所得額=16-5%2B80%2B3=94 所得稅=94*25%=23.5

2021-11-22

相關(guān)問題