老師：我這個(gè)月作廢了一張發(fā)票，導(dǎo)致月底余額匯總表的本期發(fā)生額和銀行日記賬的發(fā)生額對(duì)不上，余額是對(duì)上的。業(yè)務(wù)是這樣的，銀行收入5000元，開(kāi)發(fā)票時(shí)，借：銀行存款5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950.5 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5；由于某種原因，退客戶4700元（銀行支付），5000元的發(fā)票全額作廢，剩余的300元做無(wú)票收入，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4950.5 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 貸：銀行存款5000（紅沖之前的收入憑證），300元無(wú)票收入，借：銀行存款300元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入297.03 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2.97.這樣一來(lái)，銀行日記賬的發(fā)生額，借方5000貸方4700余額300（根據(jù)銀行流水登記），科目匯總表發(fā)生額，借5000+300，貸5000，余額300（根據(jù)憑證登記），這樣發(fā)生額就對(duì)不上了。

上月沒(méi)收錢是 借應(yīng)收賬款5000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000 收到錢了是借 庫(kù)存現(xiàn)金5000 貸應(yīng)收賬款5000 后來(lái)發(fā)現(xiàn)入錯(cuò)帳了 實(shí)際該是3870 該怎么調(diào)賬呢 那個(gè)應(yīng)收的戶已經(jīng)消掉了 可不可以這樣 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000 貸庫(kù)存現(xiàn)金5000 然后再做一筆 借庫(kù)存現(xiàn)金3870 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3870

老師請(qǐng)教：之前的賬有這樣的錯(cuò)誤，庫(kù)存現(xiàn)金要改應(yīng)收賬款，以下兩個(gè)錯(cuò)的憑證都要沖掉嗎？如果是的話，2號(hào)憑證怎么沖減寫會(huì)計(jì)分錄呢？ 001號(hào)憑證，摘要確認(rèn)收入： 借：庫(kù)存現(xiàn)金 2976 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2946.54 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 29.46 002號(hào)憑證 摘要沖紅發(fā)票 借：庫(kù)存現(xiàn)金 -2480 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -2455.45 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -24.55

老師，若每天都有收入，做賬時(shí)憑證較多，可以把需要上稅的項(xiàng)目在最后匯總后在總賬中統(tǒng)一出一個(gè)憑證計(jì)算稅額嗎？就不如先每天做賬，5月1日收到停車費(fèi)100就記：借：銀行存款100，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-停車位租賃收入100。5月2日收到停車費(fèi)200就記：借銀行存款200，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-停車位租賃收入200。然后一直每天錄入收入，到最后這個(gè)月收入完了，再在總賬中出一張憑證，如：5月收入停車費(fèi)共300元就出，借：銀行存款300，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本285.71，應(yīng)交稅費(fèi)14.29，就是不每天提稅費(fèi)，最后再出張憑證提稅費(fèi)，這樣可以嗎？

老師，您好 公司六月份有開(kāi)普票和專票，還有預(yù)開(kāi)了一個(gè)單位的專票，預(yù)收和應(yīng)收實(shí)際金額共是116840，銷項(xiàng)稅共是6613.6，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入實(shí)際金額共是110226.4，6月份銷項(xiàng)稅都寫借方去了，應(yīng)收和預(yù)收與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的實(shí)際金額寫反了，請(qǐng)問(wèn)7月份怎么再寫一個(gè)憑證調(diào)整回來(lái)，預(yù)開(kāi)發(fā)票的款已經(jīng)收到了