上月沒(méi)收錢是 借應(yīng)收賬款5000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000 收到錢了是借 庫(kù)存現(xiàn)金5000 貸應(yīng)收賬款5000 后來(lái)發(fā)現(xiàn)入錯(cuò)帳了 實(shí)際該是3870 該怎么調(diào)賬呢 那個(gè)應(yīng)收的戶已經(jīng)消掉了 可不可以這樣 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000 貸庫(kù)存現(xiàn)金5000 然后再做一筆 借庫(kù)存現(xiàn)金3870 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3870

上一年度需要調(diào)賬，應(yīng)該在跨年度怎么調(diào)？錯(cuò)的分錄是1、借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：預(yù)收賬款；2、借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 跨年后，需要做正確的分錄是1、借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：應(yīng)收賬款_A，預(yù)收賬款_B；2、借：庫(kù)存現(xiàn)金，貸：應(yīng)收賬款_C，預(yù)收賬款_D

一個(gè)科目倒是哪方是借，哪方是貸，有具體的分類嗎？還有:收到業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金5000，借:庫(kù)存現(xiàn)金5000，是增加的 貸為什么是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000.（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入屬于貸方增加的），這樣借貸都屬于增加的了？不是應(yīng)該一個(gè)增加，一個(gè)減少嗎？

老師您好，我們是一家一般納稅人的商貿(mào)公司，我之前材料沒(méi)有回來(lái)暫估材料借：庫(kù)存商品 5000 貸：應(yīng)付賬款 5000同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫(kù)存商品5000 材料發(fā)票回來(lái)了，我紅沖了借：庫(kù)存商品-5000貸：應(yīng)付賬款-5000；沒(méi)有紅沖成本，然后我就按照發(fā)票的實(shí)際金額入賬借：庫(kù)存商品4425應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)575貸：應(yīng)付賬款5000，銷售的時(shí)候我借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，請(qǐng)問(wèn)老師我是不是成本重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了

2022年9月發(fā)生的一比收款業(yè)務(wù)是，借:銀行存款5000，貸:應(yīng)收賬款:5000，然后2023年1月開票，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5000，貸:應(yīng)收5000。然后1-3月未發(fā)生任何交易。企業(yè)所得稅應(yīng)該是0。但這樣卻有一個(gè)5000的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致。需要交幾百元企業(yè)所得稅。這個(gè)應(yīng)該怎么操作。才能不交企業(yè)所得稅。