我們是外貿(mào)公司，供應(yīng)商產(chǎn)品做出來(lái)后由我們包裝，所以產(chǎn)品請(qǐng)別的企業(yè)包裝，外包工資付給這個(gè)企業(yè)。 我們簽的合同是年付 ，因?yàn)楫a(chǎn)品銷售額不固定。 老師，三個(gè)問(wèn)題： 一、外包年付是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 二、因?yàn)槟甓仁窍茸鲇?jì)提，然后次年1月開(kāi)發(fā)票。那來(lái)發(fā)票直接放12月的憑證里嗎？ 三、憑證后面除了合同，還需要什么附件？

您好 老師 我們是外貿(mào)企業(yè) 目前就是有一批紙箱，出口到A企業(yè) 然后A企業(yè)在用此批紙箱把貨物包裝好，在出口到我們企業(yè)，等于我們企業(yè)自己提供包裝物寄到A企業(yè)然后用來(lái)包裝我們需要進(jìn)的貨，不會(huì)收匯，不知這種情況是否可以申請(qǐng)出口退稅，需不需要確認(rèn)收入，還是需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷？如果轉(zhuǎn)內(nèi)銷確認(rèn)收入也是無(wú)法收款，會(huì)一直掛帳，不太清楚該如何做賬務(wù)處理？ 像這種情況如果不能申請(qǐng)退稅，那我們此筆紙箱的進(jìn)項(xiàng)稅額是否能夠抵扣？還有收入那一塊 如果不確認(rèn)收入，那確實(shí)是出口了，但是確認(rèn)收入我們無(wú)法收匯 ，不知道這種情況該如何處理？感謝老師的回答

您好 老師 我們是外貿(mào)企業(yè) 目前就是有一批紙箱，出口到A企業(yè) 然后A企業(yè)在用此批紙箱把貨物包裝好，在出口到我們企業(yè)，等于我們企業(yè)自己提供包裝物寄到A企業(yè)（也是我們的供應(yīng)商）然后用來(lái)包裝我們需要進(jìn)的貨，不會(huì)收匯，不知這種情況是否可以申請(qǐng)出口退稅，需不需要確認(rèn)收入，還是需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷？如果轉(zhuǎn)內(nèi)銷確認(rèn)收入也是無(wú)法收款，會(huì)一直掛帳，不太清楚該如何做賬務(wù)處理？ 像這種情況如果不能申請(qǐng)退稅，那我們此筆紙箱的進(jìn)項(xiàng)稅額是否能夠抵扣？還有收入那一塊 如果不確認(rèn)收入，那確實(shí)是出口了，但是確認(rèn)收入我們無(wú)法收匯 ，不知道這種情況該如何處理？感謝老師的回答

請(qǐng)問(wèn)，建筑勞務(wù)公司是清包工形式承接的工程，現(xiàn)在把部分工程款分包出去后，出現(xiàn)了兩種做賬方式1、分包公司提供人員名單，建筑公司（總包方）以全員全額人員工資形式申報(bào)個(gè)稅，然后直接計(jì)入工程施工，貸方應(yīng)付分包方，個(gè)稅申報(bào)時(shí)再由應(yīng)付分包方轉(zhuǎn)入應(yīng)付職工薪酬里。2、直接結(jié)算分包款，讓分包方開(kāi)具建筑服務(wù)*建筑勞務(wù)發(fā)票，這樣直接計(jì)入工程施工，不用再申報(bào)個(gè)稅。請(qǐng)問(wèn)這兩種方式哪種好？我個(gè)人感覺(jué)第一種是不對(duì)的，因?yàn)榧追绞侵苯哟蚩罱o分包公司，甲方應(yīng)付款雖然包含了我方分包出去的工程款，但是這一塊勞務(wù)結(jié)算甲方和乙方直接收付，我方只是在賬上過(guò)一道并且是給甲提交乙方的勞務(wù)人員名單等。所以我方申報(bào)個(gè)稅工資有虛增成本的嫌疑。不知我的理解對(duì)否，請(qǐng)老師解答。

老師，有這么一個(gè)情況，前段時(shí)間我們這邊下暴雨導(dǎo)致供應(yīng)商廠房遭遇水災(zāi)，產(chǎn)品外包裝泡爛了一部分，但是不影響我們采購(gòu)回來(lái)后銷售的，紙箱到時(shí)候自然干透就可以繼續(xù)銷售了，但供應(yīng)商出于某些原因吧說(shuō)可以針對(duì)淋濕的紙箱給予一部分的補(bǔ)償金額，這部分金額的計(jì)算方案是：淋濕紙箱的數(shù)量*補(bǔ)償價(jià)格這個(gè)公式計(jì)算出來(lái)的；請(qǐng)問(wèn)我們額外獲得的這部分的金額如何分類憑證呢（不直接支付現(xiàn)金，但是可以抵扣供應(yīng)商賬上貨款的）