你好，老師，去年有一個(gè)未開票收入，也申報(bào)了各項(xiàng)年報(bào)和季報(bào)，今天客人要補(bǔ)開發(fā)票怎么操作，(小規(guī)模)
同學(xué)您好： 1、申報(bào)增值稅是按照納稅義務(wù)時(shí)間來(lái)判定的。開票時(shí)間并不是判定納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的唯一標(biāo)準(zhǔn)，如果達(dá)到納稅義務(wù)時(shí)間，就算沒有開票也要申報(bào)，這就是我們說(shuō)的未開票收入申報(bào)。 2、進(jìn)行未開票收入申報(bào)后，納稅人需要做好未開票收入的明細(xì)臺(tái)賬。這個(gè)是非常必要的，后期補(bǔ)開了多少發(fā)票直接從臺(tái)賬中減除，這樣未開票的收入申報(bào)就非常清晰，不至于自己把自己搞混，在應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查時(shí)候也能說(shuō)的清楚。 3、未開票收入申報(bào)其實(shí)就是個(gè)時(shí)間差。不管怎么操作，稅只能申報(bào)一次，絕對(duì)不可能重復(fù)申報(bào)，當(dāng)期如果申報(bào)了，后期開票了就不可能再申報(bào)一次，肯定要想辦法減除出來(lái)，就是這個(gè)道理。當(dāng)然，如果后期不再開票，就不需要進(jìn)行扣減收入的申報(bào)了。
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小規(guī)模納稅人去年四季度申報(bào)了未開票收入289萬(wàn)，稅率膩1%今年一季度開普票1000萬(wàn)，稅率1%其中含有289萬(wàn)補(bǔ)開票金額，請(qǐng)問一季度的小規(guī)模增值稅申報(bào)表要怎么填寫主表和附表
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老師，小規(guī)模公司今年這個(gè)季度指開一張500元的發(fā)票，是去年申報(bào)無(wú)票收入的，現(xiàn)在要作廢去年的無(wú)票收入，要開發(fā)票，申報(bào)增值稅的時(shí)候是不是申報(bào)金額為0，但是今年開票系統(tǒng)會(huì)有開票數(shù)據(jù)，這樣申報(bào)會(huì)不會(huì)不通過(guò)，報(bào)錯(cuò)呢
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小規(guī)模納稅人去年有一次收入做了無(wú)票收入已申報(bào)，今年又開發(fā)票，請(qǐng)問要怎么處理？
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老師，你好，請(qǐng)問小規(guī)模納稅人本月有未開票收入，我申報(bào)了未開票收入，如果后期客戶又需要補(bǔ)發(fā)票，我如何申報(bào)呢？
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你好，老師，去年有一個(gè)未開票收入，也申報(bào)了各項(xiàng)年報(bào)和季報(bào)，今天客人要補(bǔ)開發(fā)票怎么操作，(小規(guī)模)
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老師你好，想問下個(gè)體戶開普票是不是能開超的，有個(gè)情況就是開了票客戶退貨了錢要退他，如果發(fā)票不作廢這個(gè)可以嗎？用的其他人退的款有沒有問題?。?/p>
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老師只有流水賬的能編現(xiàn)金流量表跟資產(chǎn)負(fù)債表嗎
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公司用暢捷好用友如何快速使用完成憑證要哪些步驟
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A公司與B公司是關(guān)聯(lián)公司，c是供應(yīng)商，C開不了發(fā)票D開發(fā)票給B，合同A與c簽，B付款D，如何做才合法
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董秘在公司地位高嗎老師
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我們是啤酒批發(fā)零售個(gè)體工商戶，定期定額征收增值稅的，供應(yīng)商給我們的客戶有些促銷返利費(fèi)用，每個(gè)月降這部分費(fèi)用返到我們經(jīng)銷商系統(tǒng)里邊的折扣池里邊，我們從他們那里采購(gòu)貨物時(shí)，在有活動(dòng)的商品上做了折讓，開的發(fā)票正數(shù)是正常的商品價(jià)格，負(fù)數(shù)是折讓金額，最后我們應(yīng)付貨款是折扣后的金額，返利費(fèi)用我只需要做臺(tái)賬，不需要做單獨(dú)的賬務(wù)處理是嗎，商品入賬是按折扣后的金額入賬的
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老師你好，比如這個(gè)單子貨物我都有發(fā)票，但是司機(jī)的運(yùn)費(fèi)和搬樓費(fèi)我沒有發(fā)票，應(yīng)該怎么做賬呢？
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稅務(wù)系統(tǒng)里的一個(gè)發(fā)票提額申請(qǐng)，專管那里審核不了，怎么自己在系統(tǒng)里面刪了呢
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老師，我們向出納要收匯回單，我理解的收匯一個(gè)回單,結(jié)匯一個(gè)。出納說(shuō)出口外匯收入是在中間戶，沒有單據(jù)不讓收。給的幾張回單都是同一天的。那收匯明細(xì)表日期就是這個(gè)這個(gè)嗎？還有收匯匯率就是收結(jié)匯一天的？是不是這樣？收到中間戶沒有回單嗎？不算是收匯明細(xì)表的收匯日期？
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老師，公交公司一般納稅人將駕駛員與車輛同時(shí)租給甲公司2天，開租賃費(fèi)發(fā)票，是9%的稅率嗎，商品編碼簡(jiǎn)稱選什么
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發(fā)生未開票收入：在發(fā)生當(dāng)月，通過(guò)“未開具發(fā)票欄”申報(bào)。 后期補(bǔ)開發(fā)票，有兩種申報(bào)處理方式： 1、后期開票通過(guò)未開票發(fā)票欄負(fù)數(shù)申報(bào)。后期補(bǔ)開了發(fā)票，需要填寫兩個(gè)地方。在“開具發(fā)票”相應(yīng)欄次填寫開票數(shù)據(jù)，同時(shí)在未開票發(fā)票欄次填寫其對(duì)應(yīng)負(fù)數(shù)金額。 2、后期開票通過(guò)抵減開票欄銷售額方式申報(bào)。也就是說(shuō)申報(bào)增值稅不在“未開票收入”填列負(fù)數(shù)，而在開票銷售額中減去已經(jīng)申報(bào)的未開票收入，將差值填列到“開票收入”的相應(yīng)欄次。
你好，老師，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢？
沖之前入賬的相應(yīng)金額的未開票收入，然后再做一筆正數(shù)即可。
另外，是不是在四季度申請(qǐng)報(bào)時(shí)，在未開票收入那里填一筆負(fù)數(shù)的金額？
是的，要在未開票收入填一筆對(duì)應(yīng)的負(fù)數(shù)。