2，某有限責任公司從事家電生產(chǎn),為增值稅一般納稅人,2017年5月發(fā)生了以下的涉稅業(yè)務(wù),計算本月應繳納的增值稅,并進行納稅申報。1.5月3日,向某企業(yè)銷售A型號家電100臺,每臺不含稅價格1500元,收取產(chǎn)品運輸費3000元,貨已發(fā),款未收。2.5月5日,向某購物商城銷售產(chǎn)品300臺,每臺不含稅價1455元,代墊產(chǎn)品運輸費2260元,運輸發(fā)票隨同增值稅專用發(fā)票給了購貨方,款未收。3.5月10日,向某購物中心銷售C型號家電,開出的增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為100000元,增值稅稅額13000元。同時從該購物中心回收本企業(yè)生產(chǎn)的舊家電一批,回購價6000元。扣除回購款后的銷售價款已收到。4.5月15日,向某商場銷售B型號家電一批,開出的增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200000元,增值稅稅額26000元。該商場在驗收過程中,發(fā)現(xiàn)部分家電外包裝破損嚴重將影響銷售,經(jīng)協(xié)商在價格上給予5%的折讓。購銷雙方已按照稅法規(guī)定辦理了相應的銷貨折讓手續(xù)。5.5月20日,特制10臺家電用于職工集體福利,沒有同類型號產(chǎn)品的銷售,生產(chǎn)該批家電的生產(chǎn)成本為1200元,成本利潤率為10%。

2，某有限責任公司從事家電生產(chǎn),為增值稅一般納稅人,2017年5月發(fā)生了以下的涉稅業(yè)務(wù),計算本月應繳納的增值稅,并進行納稅申報。1.5月3日,向某企業(yè)銷售A型號家電100臺,每臺不含稅價格1500元,收取產(chǎn)品運輸費3000元,貨已發(fā),款未收。2.5月5日,向某購物商城銷售產(chǎn)品300臺,每臺不含稅價1455元,代墊產(chǎn)品運輸費2260元,運輸發(fā)票隨同增值稅專用發(fā)票給了購貨方,款未收。3.5月10日,向某購物中心銷售C型號家電,開出的增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為100000元,增值稅稅額13000元。同時從該購物中心回收本企業(yè)生產(chǎn)的舊家電一批,回購價6000元?？鄢刭徔詈蟮匿N售價款已收到。4.5月15日,向某商場銷售B型號家電一批,開出的增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200000元,增值稅稅額26000元。該商場在驗收過程中,發(fā)現(xiàn)部分家電外包裝破損嚴重將影響銷售,經(jīng)協(xié)商在價格上給予5%的折讓。購銷雙方已按照稅法規(guī)定辦理了相應的銷貨折讓手續(xù)。5.5月20日,特制10臺家電用于職工集體福利,沒有同類型號產(chǎn)品的銷售,生產(chǎn)該批家電的生產(chǎn)成本為1200元,成本利潤率為10%。

5.5月20日,特制10臺家電用于職工集體福利,沒有同類型號產(chǎn)品的銷售,生產(chǎn)該批家電的生產(chǎn)成本為1200元,成本利潤率為10%。6.本月公司門市部零售家電一批,開具增值稅普通發(fā)票,含稅銷售額45200元。7.5月8日,從國外進口家電配件一批,海關(guān)開具增值稅完稅憑證注明稅額30000元,稅款已支付。8.5月13日,向某企業(yè)購入家電配件一批,增值稅專用發(fā)票注明價款100000元,增值稅稅額13000元,款已付。9.5月18日,向某企業(yè)購入生產(chǎn)用設(shè)備2臺,增值稅專用發(fā)票注明價款30000元,增值稅稅額3900元,款未付。10.5月20日,經(jīng)公司經(jīng)董事會討論批準,處理被盜銅材一批,該批銅材購入不含稅價款20000元,增值稅2600元,保險公司賠付15000元。11.5月28日,向某企業(yè)購入貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價款20000元,增值稅稅額2600元,款已付。該批購入貨物全部用于職工福利。

5.5月20日,特制10臺家電用于職工集體福利,沒有同類型號產(chǎn)品的銷售,生產(chǎn)該批家電的生產(chǎn)成本為1200元,成本利潤率為10%。6.本月公司門市部零售家電一批,開具增值稅普通發(fā)票,含稅銷售額45200元。7.5月8日,從國外進口家電配件一批,海關(guān)開具增值稅完稅憑證注明稅額30000元,稅款已支付。8.5月13日,向某企業(yè)購入家電配件一批,增值稅專用發(fā)票注明價款100000元,增值稅稅額13000元,款已付。9.5月18日,向某企業(yè)購入生產(chǎn)用設(shè)備2臺,增值稅專用發(fā)票注明價款30000元,增值稅稅額3900元,款未付。10.5月20日,經(jīng)公司經(jīng)董事會討論批準,處理被盜銅材一批,該批銅材購入不含稅價款20000元,增值稅2600元,保險公司賠付15000元。11.5月28日,向某企業(yè)購入貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價款20000元,增值稅稅額2600元,款已付。該批購入貨物全部用于職工福利。這是一道題

某有限責任公司從事家電生產(chǎn),為增值稅一般納稅人,2017年5月發(fā)生了以下的涉稅業(yè)務(wù),計算本月應繳納的增值稅,并進行納稅申報。1.5月3日,向某企業(yè)銷售A型號家電100臺,每臺不含稅價格1500元,收取產(chǎn)品運輸費3000元,貨已發(fā),款未收。2.5月5日,向某購物商城銷售產(chǎn)品300臺,每臺不含稅價1455元,代墊產(chǎn)品運輸費2260元,運輸發(fā)票隨同增值稅專用發(fā)票給了購貨方,款未收。3.5月10日,向某購物中心銷售C型號家電,開出的增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為100000元,增值稅稅額13000元。同時從該購物中心回收本企業(yè)生產(chǎn)的舊家電一批,回購價6000元?？鄢刭徔詈蟮匿N售價款已收到。4.5月15日,向某商場銷售B型號家電一批,開出的增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200000元,增值稅稅額26000元。該商場在驗收過程中,發(fā)現(xiàn)部分家電外包裝破損嚴重將影響銷售,經(jīng)協(xié)商在價格上給予5%的折讓。購銷雙方已按照稅法規(guī)定辦理了相應的銷貨折讓手續(xù)。5.5月20日,特制10臺家電用于職工集體福利,沒有同類型號產(chǎn)品的銷售,生產(chǎn)該批家電的生產(chǎn)成本為1200元,成本利潤率為10%。求解這道題