（8）15日,從一般納稅人處購進零件72000元(含增值稅)，取得增值稅普通發(fā)票,該零件已入庫,款項已付。（9）16日,為推廣新型微波爐,采用以舊換新方式向消費者個人銷售新產(chǎn)品共收取現(xiàn)金412000(已扣除收購舊微波爐抵價40000元),并開具增值稅普通發(fā)票。（10）18日,購置辦公用電腦一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款60000元、增值稅額7800元,款項已付。（11）20日，外購辦公用品一批，增值稅專用發(fā)票上注明價款500元、增值稅額65元，款項已付。（12）21日,領用上月購進的原材料鋼材一批用于職工集體福利,實際成本40000元,取得的增值稅專用發(fā)票,該批鋼材的進項稅額為5200元,已在購進當期申報抵扣。（13）25日,接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價款110000元、增值稅額14300元,材料已驗收入庫。（14）30日,委托加工物資一批,并支付加工費,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款8600元、增值稅額1118元款項已付。另外,北京勝利有限責任公司于2020年1月10日繳納當期的增值稅12000元,且對當月取得的增值稅專用發(fā)

2，某有限責任公司從事家電生產(chǎn),為增值稅一般納稅人,2017年5月發(fā)生了以下的涉稅業(yè)務,計算本月應繳納的增值稅,并進行納稅申報。1.5月3日,向某企業(yè)銷售A型號家電100臺,每臺不含稅價格1500元,收取產(chǎn)品運輸費3000元,貨已發(fā),款未收。2.5月5日,向某購物商城銷售產(chǎn)品300臺,每臺不含稅價1455元,代墊產(chǎn)品運輸費2260元,運輸發(fā)票隨同增值稅專用發(fā)票給了購貨方,款未收。3.5月10日,向某購物中心銷售C型號家電,開出的增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為100000元,增值稅稅額13000元。同時從該購物中心回收本企業(yè)生產(chǎn)的舊家電一批,回購價6000元。扣除回購款后的銷售價款已收到。4.5月15日,向某商場銷售B型號家電一批,開出的增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200000元,增值稅稅額26000元。該商場在驗收過程中,發(fā)現(xiàn)部分家電外包裝破損嚴重將影響銷售,經(jīng)協(xié)商在價格上給予5%的折讓。購銷雙方已按照稅法規(guī)定辦理了相應的銷貨折讓手續(xù)。5.5月20日,特制10臺家電用于職工集體福利,沒有同類型號產(chǎn)品的銷售,生產(chǎn)該批家電的生產(chǎn)成本為1200元,成本利潤率為10%。

2，某有限責任公司從事家電生產(chǎn),為增值稅一般納稅人,2017年5月發(fā)生了以下的涉稅業(yè)務,計算本月應繳納的增值稅,并進行納稅申報。1.5月3日,向某企業(yè)銷售A型號家電100臺,每臺不含稅價格1500元,收取產(chǎn)品運輸費3000元,貨已發(fā),款未收。2.5月5日,向某購物商城銷售產(chǎn)品300臺,每臺不含稅價1455元,代墊產(chǎn)品運輸費2260元,運輸發(fā)票隨同增值稅專用發(fā)票給了購貨方,款未收。3.5月10日,向某購物中心銷售C型號家電,開出的增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為100000元,增值稅稅額13000元。同時從該購物中心回收本企業(yè)生產(chǎn)的舊家電一批,回購價6000元?？鄢刭徔詈蟮匿N售價款已收到。4.5月15日,向某商場銷售B型號家電一批,開出的增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200000元,增值稅稅額26000元。該商場在驗收過程中,發(fā)現(xiàn)部分家電外包裝破損嚴重將影響銷售,經(jīng)協(xié)商在價格上給予5%的折讓。購銷雙方已按照稅法規(guī)定辦理了相應的銷貨折讓手續(xù)。5.5月20日,特制10臺家電用于職工集體福利,沒有同類型號產(chǎn)品的銷售,生產(chǎn)該批家電的生產(chǎn)成本為1200元,成本利潤率為10%。

5.5月20日,特制10臺家電用于職工集體福利,沒有同類型號產(chǎn)品的銷售,生產(chǎn)該批家電的生產(chǎn)成本為1200元,成本利潤率為10%。6.本月公司門市部零售家電一批,開具增值稅普通發(fā)票,含稅銷售額45200元。7.5月8日,從國外進口家電配件一批,海關開具增值稅完稅憑證注明稅額30000元,稅款已支付。8.5月13日,向某企業(yè)購入家電配件一批,增值稅專用發(fā)票注明價款100000元,增值稅稅額13000元,款已付。9.5月18日,向某企業(yè)購入生產(chǎn)用設備2臺,增值稅專用發(fā)票注明價款30000元,增值稅稅額3900元,款未付。10.5月20日,經(jīng)公司經(jīng)董事會討論批準,處理被盜銅材一批,該批銅材購入不含稅價款20000元,增值稅2600元,保險公司賠付15000元。11.5月28日,向某企業(yè)購入貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價款20000元,增值稅稅額2600元,款已付。該批購入貨物全部用于職工福利。

5.5月20日,特制10臺家電用于職工集體福利,沒有同類型號產(chǎn)品的銷售,生產(chǎn)該批家電的生產(chǎn)成本為1200元,成本利潤率為10%。6.本月公司門市部零售家電一批,開具增值稅普通發(fā)票,含稅銷售額45200元。7.5月8日,從國外進口家電配件一批,海關開具增值稅完稅憑證注明稅額30000元,稅款已支付。8.5月13日,向某企業(yè)購入家電配件一批,增值稅專用發(fā)票注明價款100000元,增值稅稅額13000元,款已付。9.5月18日,向某企業(yè)購入生產(chǎn)用設備2臺,增值稅專用發(fā)票注明價款30000元,增值稅稅額3900元,款未付。10.5月20日,經(jīng)公司經(jīng)董事會討論批準,處理被盜銅材一批,該批銅材購入不含稅價款20000元,增值稅2600元,保險公司賠付15000元。11.5月28日,向某企業(yè)購入貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價款20000元,增值稅稅額2600元,款已付。該批購入貨物全部用于職工福利。這是一道題