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老師,本季度收到上年度的企業(yè)所得稅退稅,本季度應(yīng)該怎么做賬?

2023-10-20 18:06
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-20 18:06

借,銀行存款,貸,以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配

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2023-10-20
借以前年度損益調(diào)整,貸其他應(yīng)付款,借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整,上季度的業(yè)務(wù),本季度收到 ,直接做,借管理費用 貸其他應(yīng)付款,上季度產(chǎn)生企業(yè)所得稅,本季度虧損,企業(yè)所得稅是年末調(diào)整后再繳納嗎 這個企業(yè)所得稅這個看的是1-9月 3季度話這個是看1-9月,只有盈利才會有預(yù)繳,還不是小型微利 小微這個緩繳2021.1月繳納,
2020-08-07
你好是因為什么原因要退?
2025-06-24
你好,所得稅是全年累計預(yù)交, 本季度應(yīng)交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預(yù)交所得稅
2024-04-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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