公司決定以庫(kù)存的野山參作為福利發(fā)放給職工,應(yīng)按公允價(jià)值(市價(jià))計(jì)入工資薪金,并繳納個(gè)人所得稅。 銷售部門以蟲(chóng)草作為禮品饋贈(zèng)給重要客戶,應(yīng)按公允價(jià)值(市價(jià))計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 所有這些消耗的材料應(yīng)按其公允價(jià)值(市價(jià))計(jì)入相關(guān)的成本費(fèi)用。 正確的記賬方式: 對(duì)于公司決定以野山參作為福利發(fā)放給職工的部分,首先需要確認(rèn)這些野山參的公允價(jià)值(市價(jià))。然后,借記“應(yīng)付職工薪酬 - 福利費(fèi)”,貸記“庫(kù)存商品 - 野山參”。同時(shí),借記“管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用”,貸記“應(yīng)付職工薪酬 - 福利費(fèi)”。 例如: 借:應(yīng)付職工薪酬 - 福利費(fèi) (公允價(jià)值) 貸:庫(kù)存商品 - 野山參 (公允價(jià)值) 借:管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 (人數(shù) * 月工資) 貸:應(yīng)付職工薪酬 - 福利費(fèi) 對(duì)于銷售部門以蟲(chóng)草作為禮品饋贈(zèng)給重要客戶,首先也需要確認(rèn)這些蟲(chóng)草的公允價(jià)值(市價(jià))。然后,借記“管理費(fèi)用 - 業(yè)務(wù)招待費(fèi)”,貸記“庫(kù)存商品 - 蟲(chóng)草”。 例如: 借:管理費(fèi)用 - 業(yè)務(wù)招待費(fèi) (公允價(jià)值) 貸:庫(kù)存商品 - 蟲(chóng)草 (公允價(jià)值) 對(duì)于公司存在的偷稅漏稅行為,應(yīng)當(dāng)及時(shí)補(bǔ)交納稅的部分,借記“應(yīng)交稅費(fèi)”,貸記“銀行存款”。同時(shí),如果因此產(chǎn)生了滯納金,借記“營(yíng)業(yè)外支出”,貸記“銀行存款”。 例如: 借:應(yīng)交稅費(fèi) (補(bǔ)交的稅款) 貸:銀行存款 (補(bǔ)交的稅款) 借:營(yíng)業(yè)外支出 (滯納金) 貸:銀行存款 (滯納金)
1,某化妝品有限公司為增值稅一般納稅人,2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從國(guó)外空運(yùn)進(jìn)口一批高檔化妝品,成交價(jià)格1380000元、運(yùn)費(fèi)20000元,進(jìn)口關(guān)稅為280840元。自海關(guān)運(yùn)往單位的途中發(fā)生運(yùn)費(fèi)8000元,但未取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。該化妝品人庫(kù)后的45%被生產(chǎn)部門領(lǐng)用繼續(xù)加工高檔化妝品(經(jīng)海關(guān)審查,公司申報(bào)的完稅價(jià)格未包含保險(xiǎn)費(fèi),公司的解釋是相關(guān)費(fèi)用無(wú)法確定,海關(guān)對(duì)此依法進(jìn)行調(diào)整)。(2)以成本為80.000元的原材料委托某縣A企業(yè)加工高檔化妝品,取得專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)50000元、輔助材料5000元,受托方按規(guī)定代收代繳了稅款。(3)當(dāng)月采用分期收款方式銷售A高檔化妝品,當(dāng)月發(fā)出貨物,不含稅售價(jià)為1500000元;合同約定分3期結(jié)算,自當(dāng)月起每月月末結(jié)算一次。(4)采取預(yù)收款方式銷售B高檔化妝品215000套,不含稅單價(jià)58元,貨物已經(jīng)發(fā)出。(5)將自產(chǎn)的B高檔化妝品共1000套在展銷會(huì)上作為小樣贈(zèng)送給客商。(6)為某影視公司定做演員專用的油彩和卸妝油一批,收取價(jià)稅合計(jì)67.86萬(wàn)元,另收取運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元、優(yōu)質(zhì)費(fèi)2.02萬(wàn)元
某高檔保健品生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)用主要原材料有野山參、蟲(chóng)草等名貴中藥材。該年企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益較好,為獎(jiǎng)勵(lì)員工,公司決定以庫(kù)存的野山參作為福利發(fā)放給職工。另外,春節(jié)期間公司銷售部門以蟲(chóng)草作為禮品饋贈(zèng)給重要客戶,財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示,通知財(cái)務(wù)小王將以上耗用的材料全部計(jì)入當(dāng)月生產(chǎn)成本,并安排由生產(chǎn)部門開(kāi)具領(lǐng)料單完成材料出庫(kù)手續(xù)。將自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給員工,和作為禮物送給客戶卻計(jì)入生產(chǎn)成本是存在偷稅漏稅的行為嗎
某高檔保健品生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)用主要原材料有野山參、蟲(chóng)草等名貴中藥材。該年企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益較好,為獎(jiǎng)勵(lì)員工,公司決定以庫(kù)存的野山參作為福利發(fā)放給職工。另外,春節(jié)期間公司銷售部門以蟲(chóng)草作為禮品饋贈(zèng)給重要客戶,財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示,通知財(cái)務(wù)小王將以上耗用的材料全部計(jì)入當(dāng)月生產(chǎn)成本,并安排由生產(chǎn)部門開(kāi)具領(lǐng)料單完成材料出庫(kù)手續(xù)。此做法存在偷稅漏稅的行為,那正確的做賬是應(yīng)當(dāng)怎么計(jì)入呢
某高檔保健品生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)用主要原材料有野山參、蟲(chóng)草等名貴中藥材。該年企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益較好,為獎(jiǎng)勵(lì)員工,公司決定以庫(kù)存的野山參作為福利發(fā)放給職工。另外,春節(jié)期間公司銷售部門以蟲(chóng)草作為禮品饋贈(zèng)給重要客戶,財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示,通知財(cái)務(wù)小王將以上耗用的材料全部計(jì)入當(dāng)月生產(chǎn)成本,并安排由生產(chǎn)部門開(kāi)具領(lǐng)料單完成材料出庫(kù)手續(xù)。該公司納稅部分有些爭(zhēng)議,存在偷稅漏稅的行為,稅務(wù)局派兩個(gè)人來(lái)找該公司的負(fù)責(zé)人進(jìn)行補(bǔ)交納稅的部分并對(duì)他們進(jìn)行了教育。應(yīng)當(dāng)如何正確的記賬?
老師,我用金蝶財(cái)務(wù)報(bào)表取數(shù)的時(shí)候兩個(gè)期初數(shù)不一樣是哪里出問(wèn)題了?
老師我想請(qǐng)教一下,就是申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候,公司本身的營(yíng)業(yè)收入是零,但是有一個(gè)個(gè)人所得稅的返還,當(dāng)時(shí)憑證是做了營(yíng)業(yè)外收入,然后申報(bào)了增值稅。那我申報(bào)這個(gè)企業(yè)所得稅的時(shí)候,營(yíng)業(yè)收入是填零還是說(shuō)要把這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入的這個(gè)金額寫上呢
老師,紙質(zhì)版的加油專票丟失了,我在12366上查詢到截圖打印出來(lái)入賬可以嗎?
公司主要是銷售貨物的,合同簽訂的時(shí)候會(huì)把含稅的單價(jià)寫上,然后運(yùn)費(fèi)也寫上,一共合計(jì)金額寫上(包含稅,運(yùn)費(fèi),貨款),開(kāi)票的時(shí)候按照總價(jià)格和數(shù)量推算出單價(jià),保持?jǐn)?shù)量和總額不變開(kāi)的發(fā)票,運(yùn)費(fèi)也包含在內(nèi)按照13個(gè)點(diǎn)算進(jìn)去,那么這樣的話相當(dāng)于運(yùn)費(fèi)按照13個(gè)點(diǎn)繳納增值稅,并且運(yùn)費(fèi)我們雇的車會(huì)額外的付運(yùn)費(fèi),但是不開(kāi)票,像這種處理方式有問(wèn)題嗎?賣家承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)能給買方按照13個(gè)點(diǎn)開(kāi)嗎
老師,公司在外地做了一個(gè)工程項(xiàng)目,預(yù)繳企業(yè)所得稅,需要做計(jì)提么?分錄要怎么做呢
請(qǐng)問(wèn):這道題遞延所得稅,預(yù)計(jì)負(fù)債200確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),意思是預(yù)計(jì)負(fù)債稅計(jì)提是不認(rèn)可對(duì)吧,幫忙解釋一下?
長(zhǎng)投權(quán)益法下以固定資產(chǎn)出資 固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差額后續(xù)計(jì)算長(zhǎng)投投資收益要比照內(nèi)部交易處理嗎? 如果是合并報(bào)表能達(dá)到控制差額要比照內(nèi)部交易處理嗎
老師,到了年底應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目怎樣結(jié)轉(zhuǎn)。用的是金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版軟件。
小微企業(yè)一般納稅人成立兩年,總資產(chǎn)215萬(wàn),其他應(yīng)付款102萬(wàn),是否會(huì)出現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警,其他應(yīng)付款主要是股東借給公司36萬(wàn),和公司買車股東出資50萬(wàn),還有其他進(jìn)貨采購(gòu)墊付資金,沒(méi)報(bào)銷
老師,我們新開(kāi)公司在認(rèn)定一般納稅人之前取得的專票現(xiàn)在在稅務(wù)系統(tǒng)無(wú)法認(rèn)定,這個(gè)怎么辦?