您好,這個(gè)的話,是屬于偷稅漏稅的這個(gè)的
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用實(shí)際成本法核算,發(fā)出存貨采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià),銷售商品為企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)。2019年6月初,“庫(kù)存商品”科目余額為0。甲公司2019年6月發(fā)生的與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)如下:(1)當(dāng)月生產(chǎn)完工驗(yàn)收入庫(kù)乙產(chǎn)品1500件,實(shí)際單位成本為200元;丙產(chǎn)品2000件,實(shí)際單位成本100元。(2)月末匯總的發(fā)出商品中,當(dāng)月已實(shí)現(xiàn)銷售的乙產(chǎn)品300件;存放在展覽中心的乙產(chǎn)品10件;存放在門市部準(zhǔn)備出售的丙產(chǎn)品500件;已經(jīng)完成銷售手續(xù),但購(gòu)買單位還未提取的丙產(chǎn)品200件。(3)月末對(duì)存貨進(jìn)行清查,發(fā)現(xiàn)A原材料盤盈50千克,單價(jià)成本為20元;因管理不善造成外購(gòu)B包裝物盤虧10個(gè),單價(jià)成本為5元,相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5元。(4)經(jīng)查,A原材料的盤盈未查明原因;B包裝物盤虧是由于保管員工作失誤導(dǎo)致的丟失,按公司規(guī)定,全部損失由保管員賠償,賠償款尚未收到。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題(答案中的金額單位用元表示)。
四.閱讀理解(共1題,7分)16.(閱讀理解)甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨采用實(shí)際成本法核算,發(fā)出存貨采用先進(jìn)先出法計(jì)價(jià),銷售商品為企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)。2019年6月初,“庫(kù)存商品”科目余額為0。甲公司2019年6月發(fā)生的與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)如下:(1)當(dāng)月生產(chǎn)完工驗(yàn)收入庫(kù)乙產(chǎn)品1500件,實(shí)際單位成本為200元;丙產(chǎn)品2000件,實(shí)際單位成本100元。(2)月末匯總的發(fā)出商品中,當(dāng)月已實(shí)現(xiàn)銷售的乙產(chǎn)品300件:存放在展覽中心的乙產(chǎn)品10件;存放在門市部準(zhǔn)備出售的丙產(chǎn)品500件;已經(jīng)完成銷售手續(xù),但購(gòu)買單位還未提取的丙產(chǎn)品200件。(3)月末對(duì)存貨進(jìn)行清查,發(fā)現(xiàn)A原材料盤盈50千克,單價(jià)成本為20元;因管理不善造成外購(gòu)B包裝物盤虧10個(gè),單價(jià)成本為5元,相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為6.5元。(4)經(jīng)查,A原材料的盤盈未查明原因:B包裝物盤虧是由于保管員工作失誤導(dǎo)致的藍(lán)失,按公司規(guī)定,全部損失由保管員賠償,賠償款尚未收到。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題(答案中的金額單位用元表示)。()(多選題)(1)根據(jù)資
2019年10月,某高校會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)生趙小芬到ABC股份有限責(zé)任公司。報(bào)稅崗位上班。該公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)酒類、煙卷和高檔化妝品,十月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)10月一日銷售高檔化妝品100套,開具增值稅普通發(fā)票,價(jià)款為46800元,款已收。2.10月四日將自己生產(chǎn)的啤酒十噸銷售給家樂超市,收取包裝物押金300元,每噸貨款已收到,另外十噸,讓客戶及顧客免費(fèi)品嘗。啤酒出廠價(jià)為2800元每噸,成本為2000元每噸3.10月十日銷售散裝糧食白酒15噸,單價(jià)6000元,價(jià)款90000元。4.10月20日用自產(chǎn)糧食白酒十噸,抵償華盛超市貨款70000元,不足部分不再結(jié)算,該糧食白酒每噸,本月平均銷售6000元。5.10月25日將一批自產(chǎn)高檔化妝品作為福利發(fā)放給職工,成本為25000元,無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)六九月十日將外購(gòu)煙葉120000元發(fā)給佳華加工公司,委托其加工成煙絲,嘉華公司代墊輔助材料3600元,已付本月應(yīng)支付的加工費(fèi)40000元,不含稅增值稅5668元。10月5日,ABC公司以銀行存款付清全部款項(xiàng)和代扣代繳的消費(fèi)稅,六日收回已加工的煙絲,并全部生產(chǎn)
36、業(yè)務(wù)題:(20分)東方公司為一般納稅企業(yè),適用的增值稅率為13%,2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)12月1日,從銀行借入為期6個(gè)月年利率6%的借款600000元,已存入銀行存款戶(2)12月5日,董事會(huì)決定將本公司生產(chǎn)的電暖氣作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工,公司共有職工200名,其中直接參加生產(chǎn)的職工170名,管理人員30名。該批電暖氣的單件成本為900元,市場(chǎng)銷售價(jià)格為每件1000元(不含增值稅)(3)12日8日,收到2公司作為資本投入的原材料一批,該批原材料投資合同或協(xié)議約定價(jià)值(不含可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額部分)為100.000元,投資方提供的增值稅發(fā)票上列明的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為13000元,東方公司對(duì)原材料按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。(4)12月10日,公司將其自行開發(fā)完成的非專利技術(shù)出租給內(nèi)公司,該非專利技術(shù)成本為3600000元,雙方約定的租賃期限為10年,甲公司采用年限平均法按月進(jìn)行攤銷。(請(qǐng)把攤銷的計(jì)算過程寫上)(5)12月15日,公司為宣傳新產(chǎn)品發(fā)生廣告費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元,增值稅額為6000元,價(jià)稅
37、業(yè)務(wù)題:(20分)東方公司為一般納稅企業(yè),適用的增值稅率為13%,2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)12月1日,從銀行借入為期6個(gè)月年利率6%的借款600000元,已存入銀行存款戶。(2)12月5日,董事會(huì)決定將本公司生產(chǎn)的電暖氣作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工,公司共有職工200名,其中直接參加生產(chǎn)的職工170名,管理人員30名。該批電暖氣的單件成本為900元,市場(chǎng)銷售價(jià)格為每件1000元(不含增值稅)。(3)12月8日,收到乙公司作為資本投入的原材料一批,該批原材料投資合同或協(xié)議約定價(jià)值(不含可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額部分)為100000元,投資方提供的增值稅發(fā)票上列明的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為13000元,東方公司對(duì)原材料按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。(4)12月10日,公司將其自行開發(fā)完成的非專利技術(shù)出租給丙公司,該非專利技術(shù)成本為3600000元,雙方約定的租賃期限為10年,甲公司采用年限平均法按月進(jìn)行攤銷。(請(qǐng)把攤銷的計(jì)算過程寫上)(5)12月15日,公司為宣傳新產(chǎn)品發(fā)生廣告費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元,增值稅額為6000元,價(jià)稅款項(xiàng)用銀行存款支付
小規(guī)模物流公司在沒有成本票的情況下,開具40萬(wàn)發(fā)票,要交多少稅款?
老師,如果25年一季度的未開票收入沒有申報(bào),增值稅報(bào)表,只是報(bào)了電子稅務(wù)系統(tǒng)的開票,也沒有做賬,資產(chǎn)負(fù)債表按零申報(bào),企業(yè)所得稅也沒上稅。這二季度做了賬,申報(bào)的時(shí)候是否需要更改一季度的增值稅報(bào)表,和資產(chǎn)負(fù)債表等所有報(bào)表?這些企業(yè)都是小規(guī)模,藥店或者服務(wù)行業(yè),如果更改表表后的時(shí)間是現(xiàn)在的,是否會(huì)產(chǎn)生罰款
老師,我申報(bào)個(gè)稅發(fā)現(xiàn)有個(gè)員工工資超過五千了,我現(xiàn)在讓他下載那個(gè)個(gè)稅app,填專項(xiàng)附加扣除,我這邊申報(bào)可以抵稅么?來(lái)得及不 不是說(shuō)得年初添加?
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?