這上面看不出借貸來，應(yīng)該是正確的。

不好意思，圖1沒傳上去

是這個(gè)，到底應(yīng)該怎么計(jì)提

第二個(gè)是企業(yè)負(fù)擔(dān)的。

一過第二次發(fā)過來的，這些是企業(yè)承擔(dān)的社保。

可是圖1，我做題時(shí)并沒有計(jì)提代扣代繳的

在報(bào)稅前，要不要計(jì)提代扣代繳的分錄

借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資，這里面包含著個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，不就是計(jì)提了嗎？

也就是圖2.3有沒有必要做分錄

我沒有說，辦的是代扣代繳的個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保公積金，然后你發(fā)過第2個(gè)圖片來。

代扣代繳的社保公積金沒有關(guān)系，這個(gè)是企業(yè)負(fù)擔(dān)的，企業(yè)負(fù)擔(dān)的就是企業(yè)負(fù)擔(dān)，他不屬于代扣代繳

可能我沒有講清楚，您說“借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資”，這幾年已經(jīng)計(jì)提了個(gè)人承擔(dān)的部分，那如果按照這個(gè)記，還用再做賬簿上的“借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)付款-代扣社?！狈咒泦?

打錯(cuò)了，是‘里面’，不是‘幾年’

要的這個(gè)是發(fā)工資，從工資里扣除社保。

可她是計(jì)提啊，不是發(fā)工資時(shí)做的

你好，你看下他計(jì)提的工資是不是借管理費(fèi)用代應(yīng)付職工薪酬，那他計(jì)提的工資和他支付出去的工資是不是一樣的？如果不一樣的話，差額是不是正好是你上面發(fā)過來的這個(gè)？

她為什么走其他應(yīng)付款，而不是其他應(yīng)收款，代繳的不是應(yīng)該收回來嗎

好，可以的，這兩個(gè)科目都可以啊，一個(gè)是先發(fā)工資后給人家繳納的用其他應(yīng)付款，如果是先繳納后發(fā)工資的其他應(yīng)收款。

我報(bào)稅前這么記，只記這2分錄，不按照她那樣記，行不行

不可以啊，這個(gè)是企業(yè)負(fù)擔(dān)的，你還沒看懂嗎？

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

加這個(gè)，一共3個(gè)分錄呢

你好，是正確的。這個(gè)是正確的。

實(shí)際發(fā)放工資和社?？劭顣r(shí)分錄，是這樣做嗎