小規(guī)模納稅人，個人已離職，需要在公司代繳社保，每個月的社保費(fèi)用個人及公司部分都打到公司賬戶上，應(yīng)該怎么做賬呢。主要是公司計(jì)提社保的時(shí)候是要把他的那一部分公司承擔(dān)的金額從明細(xì)表里減去嗎？正常計(jì)提不就是借：費(fèi)用（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬（單位部分）。實(shí)際扣繳的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬（單位部分），借：其他應(yīng)付-代扣代繳（個人部分），貸：銀行存款?，F(xiàn)在他付進(jìn)來的錢那兒我是沒有疑問，但是計(jì)提怎么做分錄呢，銀行實(shí)際扣繳時(shí)怎么做分錄呢
平時(shí)就是正常計(jì)提 收到個人打的款項(xiàng)之后 反方向沖回相關(guān)金額就可以了
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你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說，應(yīng)該扣的個人部分，也是單位繳納，這樣社保的會計(jì)分錄是：計(jì)提借：管理費(fèi)；貸：應(yīng)付職工薪酬-社保， 繳納借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行 我的問題來了，就是其他應(yīng)付在借方這是不是個人部分在賬上掛著呢？還有員工的實(shí)發(fā)工資是5000個人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個人扣款部分應(yīng)該是666元，這樣會繳納個稅嗎？
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老師好，我已經(jīng)做過下面這個分錄了，繳納社保的會計(jì)分錄 1、計(jì)提社保費(fèi)用時(shí)的分錄： 借：管理費(fèi)用-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）， 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）； 2、實(shí)際繳納社保費(fèi)用時(shí)的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）， 借：其他應(yīng)收(付)款-社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分） 貸：銀行存款； 現(xiàn)在要計(jì)提工資部分，那這個是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，還是實(shí)發(fā)工資數(shù)?。?/p>
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小規(guī)模納稅人，個人已離職，需要在公司代繳社保，每個月的社保費(fèi)用個人及公司部分都打到公司賬戶上，應(yīng)該怎么做賬呢。主要是公司計(jì)提社保的時(shí)候是要把他的那一部分公司承擔(dān)的金額從明細(xì)表里減去嗎？正常計(jì)提不就是借：費(fèi)用（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬（單位部分）。實(shí)際扣繳的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬（單位部分），借：其他應(yīng)付-代扣代繳（個人部分），貸：銀行存款。現(xiàn)在他付進(jìn)來的錢那兒我是沒有疑問，但是計(jì)提怎么做分錄呢，銀行實(shí)際扣繳時(shí)怎么做分錄呢
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老師好， 您幫我看看，公司交社保分錄這樣做對嗎，還有更簡練的分錄嗎？1、企業(yè)計(jì)提社保時(shí)，做如下分錄， 借：管理費(fèi)用-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。 2、實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，扣回個人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實(shí)際上繳社保的時(shí)候， 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款-社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。
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老師，6月份公司交社保的時(shí)候，我做的分錄是借管理費(fèi)用（社保企業(yè)部分）11669.56貸應(yīng)付職工薪酬（社保費(fèi)企業(yè)部分）11669.56，交社保的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬（社保費(fèi)企業(yè)部分）11669.56，貸其他應(yīng)收款（個人部分）4790.44貸銀行存款。工資表上應(yīng)發(fā)工資33719.37，代扣代繳社保費(fèi)（個人）4790.44，單位部分保險(xiǎn)11669.56，個稅159，實(shí)發(fā)工資是28769.93，我拿到工資表的時(shí)候如何做下一步計(jì)提分錄，發(fā)放工資時(shí)的分錄怎么做
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就是同樣的分錄 做負(fù)數(shù)進(jìn)去
老師你好，那計(jì)提的時(shí)候需要把他轉(zhuǎn)進(jìn)來的那一部分個人和單位的合計(jì)數(shù)剔除單列嗎？
因?yàn)樗腻X打進(jìn)來，一進(jìn)一出肯定科目余額是平的，反向沖回相關(guān)金額，那借方就是減少他的那一部分嗎？
計(jì)提的時(shí)候按照你們繳納的金額計(jì)提 不需要剔除
沖的時(shí)候 ，也就是收到他錢的時(shí)候 借：銀行存款 職工薪酬 負(fù)數(shù)
借方就減少他自己的部分
老師，那在沖的時(shí)候職工薪酬負(fù)數(shù)沖減了，對應(yīng)計(jì)提的費(fèi)用要同時(shí)負(fù)數(shù)沖減嗎
費(fèi)用也同時(shí)沖減 這樣損益才是準(zhǔn)確的哦
老師，那繳納的時(shí)候我可以分開做2筆分錄嗎？就是公司其他正常人員的，和全部金額轉(zhuǎn)入的這個同事分開
然后沖費(fèi)用的時(shí)候，科目要怎么使用呢？費(fèi)用工資沖紅，貸方是什么科目？應(yīng)付職工在員工入賬的時(shí)候已經(jīng)紅沖了
借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬
你的應(yīng)付職工薪酬一借一貸 發(fā)生額就是0
會計(jì)上你可以分開做分錄 但建議你放在一個憑證里
畢竟員工離職還掛靠交社保 總歸是不太合規(guī)的
就是你實(shí)際繳納的時(shí)候一個憑證 然后收到轉(zhuǎn)賬的時(shí)候一個憑證 一共做兩個憑證