您好!用自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于個人消費,用自產(chǎn)委托加工或者外購貨物用于投資分配,這幾種情況下按照公允價值確認(rèn)收入和增值稅
以自產(chǎn)產(chǎn)品作為職工薪酬的確認(rèn)和發(fā)放,按照改產(chǎn)品的公允價值和對應(yīng)的銷項稅之和,計入生產(chǎn)成本或當(dāng)期損益,同時確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬。 我想問為何是 公允價值+銷項稅,而不是公允價值+(銷項稅—進項稅)。
老師,請問一下,這種視同銷售的情況,什么時候要確認(rèn)收入,什么時候又按成本計價,貸庫存商品或者原材料呢
視同銷售 例1:A公司以自產(chǎn)產(chǎn)品進行廣告宣傳,成本為100000元,市場價為150000元。該公司適用的增值稅稅率為17%,已開具增值稅專用發(fā)票。A公司處理如下: (一)會計處理 借:管理費用——廣告宣傳費 125500 貸:庫存商品 100000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 25500 (二)稅務(wù)處理 A公司以自產(chǎn)產(chǎn)品進行廣告宣傳屬于視同銷售,根據(jù)國稅函〔2008〕828號文件第三條規(guī)定:“企業(yè)發(fā)生本通知第二條規(guī)定情形時,屬于企業(yè)自制的資產(chǎn),應(yīng)按企業(yè)同類資產(chǎn)同期對外銷售價格確定銷售收入;屬于外購的資產(chǎn),可按購入時的價格確定銷售收入?!贝_認(rèn)視同銷售收入150000元,視同銷售成本100000元,同時調(diào)減50000元,所得為零。 問,這里視同銷售是也不用交稅對么?那稅務(wù)上這樣處理的原因是什么?
圖片中兩種情況下確認(rèn)增值稅銷項,想問問,同樣是自產(chǎn)或委托加工的產(chǎn)品,像這樣的特殊情況什么時候按產(chǎn)品成本確認(rèn)銷項,什么時候按收入(公允價值)確認(rèn)銷項呢?
請問老師我在做實操賬務(wù)的時候有一筆用非貨幣福利發(fā)放員工福利 ,看答案為什么是計提自產(chǎn)產(chǎn)品的成本價,而不是公允價值,也不確定收入和銷項稅,自產(chǎn)產(chǎn)品給員工做福利不應(yīng)該視同銷售處理嗎?
老師,請問是應(yīng)納稅暫時性差異就用遞延所得稅負(fù)債科目,可抵扣暫時性差異就用遞延所得稅資產(chǎn)科目嗎?
老師,采購發(fā)票進項稅額1300,為什么300不給退,沒聽懂?
銀行倒流水需要什么流程和資料
老師,一般每年初級會計證書大概什么時候可以下載的?
公司法人要u盾密碼,作為出納要給他嗎
老師,凈利潤是2640 利息費用為1200 所得稅率為25%,換為EBIT 結(jié)果不是 這樣列嗎:EBIT*(1-25%)-1200=2640 從而得出EBIT=5120?咋不對啊
您好,老師,想問下第12題是單選題,為什么是這個式子?
老師,支票存根聯(lián),是不是不需加蓋銀行回執(zhí)章?
老師,請問公司是做混泥土銷售,又做委托加工的,是屬于工業(yè)企業(yè)嗎
老師,法人變更,如果就變更法人,不轉(zhuǎn)股權(quán),不用交個稅,如果要轉(zhuǎn)股權(quán),是實繳的,那就是交增值部分20%的個稅,如果未實繳就看未分配利潤按比例交20%個稅對嗎?
第一種是自產(chǎn)貨物贈送給養(yǎng)老院,銷項是按貨物公允價值確認(rèn)銷項。第二種是自產(chǎn)貨物發(fā)工資給員工,也是按公允確認(rèn)銷項?
那這兩組分錄中的銷項應(yīng)該是一樣的吧?
都是按公允確認(rèn)的?
您好!是的,按照公允價值確認(rèn)銷項
那是我理解錯了,以為第一個是按成本確認(rèn)了銷項
第一個贈送為什么是按成本確認(rèn)費用,而第二個作工資是按公允來做收入呢?不應(yīng)該都是按成本,或者都是按公允來確認(rèn)嗎
您好!也是公允價值確認(rèn)的銷項哦
不是確認(rèn)銷項的問題
是費用,第一個為什么是貸庫存商品,就是成本。第二個是貸營業(yè)收入,是公允價,不是成本
成本是80,收入是100。如果我捐了,就貸80,如果我當(dāng)工資發(fā)放,就貸100
這個是怎么定義的
您好!發(fā)給員工就是個人消費性質(zhì),要確認(rèn)收入