某公司經(jīng)營一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產(chǎn)，2050年12月，該公司計提與酒店經(jīng)營直接相關(guān)的酒店，客房以及客房內(nèi)的設(shè)備家具等折舊180000元，酒店土地使用權(quán)攤銷費用70000元，經(jīng)計算，當(dāng)月確認房費，餐飲等服務(wù)含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復(fù)問答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個月，實際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉(zhuǎn)銷法）?h**：向恒通商貿(mào)有限公司購人一批食用油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗收人庫，發(fā)票等結(jié)算憑證已收到，貨款已經(jīng)支付。?百**：老師您好：想問一下個體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報2021年工商年檢報告嗎？?會**：三個合伙人人打算合開一家餐館，預(yù)計年利潤500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責(zé)任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時，所得稅稅率25%，并按凈利潤10%提取盈余公

3.甲公司屬于制造業(yè)企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅率為25%，2×22年7月1日，甲公司自發(fā)研究形成一項高新技術(shù)，入賬成本為500萬元，并于當(dāng)月投入使用，預(yù)計使用年限為10年，凈殘值為零。按照企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定，甲公司對上述高新技術(shù)按照成本的200%攤銷，稅法的折舊政策與會計一致。2×22年度，甲公司實現(xiàn)利潤總額1000萬元。期初遞延所得稅負債余額為50萬元，期末遞延所得稅負債余額為30萬元。不考慮其他因素，甲公司2×22年度利潤表中應(yīng)當(dāng)列報的所得稅費用金額是（?。?A.223.75萬元 B.237.5萬元 C.250萬元 D.243.75萬元 【正確答案】D 【答案解析】所得稅費用＝（1000－500/10×6/12）×25%＝243.75（萬元）。 老師這個不考慮遞延嗎

.甲公司適用的所得稅稅率為25%。2×20年3月3日自公開市場以每股5元的價格取得A公司普通股100萬股指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資，假定不考慮交易費用。2×20年12月未出售，當(dāng)日市價為每股6元。除該事項外，該企業(yè)不存在其他會計與稅法之間的差異。2×20年度甲公司稅前會計利潤為1 000萬元。則下列關(guān)于甲公司2×20年有關(guān)其他權(quán)益工具投資所得稅影響的說法不正確的是（ ） A.產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異100萬元 B.確認遞延所得稅負債25萬元 C.確認遞延所得稅費用25萬元 D.確認當(dāng)期所得稅費用250萬元 對應(yīng)科目為其他綜合收益 不確認遞延所得稅費用，而應(yīng)確認其他綜合收益。老師分錄怎么寫的啊

2x21年稅前會計利潤為100萬元，所得稅稅率為25%(1)罰沒支出10萬元(2)國債利息收入6萬(3)庫存商品年初賬面余額為50萬，已提跌價準(zhǔn)備12萬;年末賬面余額為56萬，跌價準(zhǔn)備為20萬(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)白2x20年初開始計提折舊，原價為200萬(稅務(wù)認可)無殘值，會計上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法（5）2x19年7月1日以200萬的開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)某項自行研發(fā)的專利權(quán)并開始攤銷，會計對該專利權(quán)按5年采用直線法攤銷，稅務(wù)上對開發(fā)費用則采用當(dāng)期發(fā)生當(dāng)期核銷的方法，不予資本化(假設(shè)不考慮稅法允許加計扣除50%的情況)(6)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保確認了預(yù)計負債，年初余額為5萬，當(dāng)年新提了3萬，支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費用2.5萬 老師，這表格里數(shù)值咋計算，有些我已經(jīng)填了，但是不知道對不對，希望有個全計算過程