請問老師我剛去一家公司上班，這企業(yè)有很多以前年度的報關單沒有開出口發(fā)票跟做退稅，現(xiàn)在23年，20年，21年22年的都有，有些是出口發(fā)票沒有開，有的是沒有進項發(fā)票，那么補開出口發(fā)票怎么做賬呢？ 找供應商補開發(fā)票來退稅，怎么做分錄呢
您好您是個商貿(mào)公司嗎
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現(xiàn)在需要開具跨年的銷售發(fā)票應該怎么處理？單位以前年度進項發(fā)票都沒有，供應商把錢拿走了，發(fā)票都沒有開，現(xiàn)在供應商同意補進項發(fā)票來。我現(xiàn)在怎么處理，這些跨年的銷售發(fā)票和跨年的進項發(fā)票，上個會計沒有做任何暫估。相當于沒有開的發(fā)票相應的成本也沒有結轉，注，單位一直缺成本發(fā)票，上個會計未做暫估
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老師，請問一下我們出口一批貨，要做出口退稅的，2023年2月出口貨物報關單上金額是200萬元，但是沒有開出口發(fā)票，到了現(xiàn)在四月份了還沒開出口發(fā)票，稅務要我們開出口發(fā)票才可以出口退稅，請問我們現(xiàn)在做3月份的1-3月的賬是這批出口貨物報關單，但是沒有出口發(fā)票，該怎么做這筆分錄呢？
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要求請會做進出口貿(mào)易的老師來回答。我們公司2023年2月出口一批貨200萬有相對應報關單，2023年3月份收到這筆出口貨物進項發(fā)票100萬，稅務局要求我們要開出口發(fā)票才可以退稅，在2023年4月開出口發(fā)票200萬，請問現(xiàn)在我們要做2023年2月和3月的賬，這個兩筆分錄該怎么做呢？請老師寫成帶有數(shù)字的分錄，謝謝！請會做進出口貿(mào)易的老師來回答！多謝了
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要求請會做進出口貿(mào)易的老師來回答。我們公司2023年2月出口一批貨200萬有相對應報關單，2023年3月份收到這筆出口貨物進項發(fā)票100萬，稅務局要求我們要開出口發(fā)票才可以退稅，在2023年4月開出口發(fā)票200萬，請問現(xiàn)在我們要做2023年2月和3月的賬，這個兩筆分錄該怎么做呢？請老師寫出2月和3月帶有數(shù)字的分錄，謝謝！請會做進出口貿(mào)易的老師來回答！多謝了
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請問老師我剛去一家公司上班，這企業(yè)有很多以前年度的報關單沒有開出口發(fā)票跟做退稅，現(xiàn)在23年，20年，21年22年的都有，有些是出口發(fā)票沒有開，有的是沒有進項發(fā)票，那么補開出口發(fā)票怎么做賬呢？ 找供應商補開發(fā)票來退稅，怎么做分錄呢
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是的，外貿(mào)企業(yè)
1)外貿(mào)企業(yè)購進出口貨物時，會計分錄如下： 借：庫存出口商品， 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)， 貸：銀行存款(應付賬款)。 (2)貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應收出口退稅額，會計分錄如下： 借：主營業(yè)務成本(征退稅差額)， 應收出口退稅， 貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅轉出)， 貸：應交稅費 —應交增值稅(出口退稅)。 (3)外貿(mào)企業(yè)收到出口退稅款，會計分錄如下： 借：銀行存款， 貸：應收出口退稅。
這個我知道哦，
老師我問的是，以前年度的，很多出口發(fā)票沒有開，有20年的21年的，現(xiàn)在23年的開出口發(fā)票，怎么入賬？
以前開的也是這么入賬的，因為庫存商品可以直接入賬
出口發(fā)票
這是收入喔，本該屬于以前年度的收入未入賬
哦，要是之前沒確認收入，就把主營業(yè)務收入換成以前年度損益調整就行
那企業(yè)所得稅怎么辦？都已經(jīng)匯算清繳了要去補改嗎？
對，正規(guī)得這么做 因為畢竟是之前的收入