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Q

老師您好,請問一般納稅人進項是免稅農(nóng)產(chǎn)品,抵扣銷項是按照9%計稅稅額,請問會計記賬怎么做分錄呢?

2023-09-20 17:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-20 17:25

您好,這個就是 借 庫存商品? 應交稅費 貸 應付賬款

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快賬用戶2246 追問 2023-09-20 17:27

就是需要按票面免稅的總額,按9%計算出稅額和不含稅價款的庫存商品這樣對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-20 17:31

嗯對是這個意思的哈

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快賬用戶2246 追問 2023-09-20 17:40

好的老師,老師還有一個問題請教您,股權變更申報個稅和印花稅,請問印花稅是按照產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓,且轉(zhuǎn)讓是以轉(zhuǎn)讓價格來計算對嗎,不是按照營業(yè)賬簿的實收資本、未分配利潤來計算印花稅?

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快賬用戶2246 追問 2023-09-20 17:45

老師,比方說進項是農(nóng)產(chǎn)品免稅總額18,按照9%扣除,那么會計分錄是: 借:庫存商品16.38 進項稅額1.62 貸:應付賬款18 這樣嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-20 17:59

對您說的這個處理是沒錯的是對的

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快賬用戶2246 追問 2023-09-20 18:05

好的老師,老師還有一個問題請教您,股權變更申報個稅和印花稅,請問印花稅是按照產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓,且轉(zhuǎn)讓是以轉(zhuǎn)讓價格來計算對嗎,不是按照營業(yè)賬簿的實收資本、未分配利潤來計算印花稅?

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齊紅老師 解答 2023-09-20 18:28

對,他是按照轉(zhuǎn)讓價格來,不是營業(yè)賬簿的金額

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快賬用戶2246 追問 2023-09-20 19:04

好的,營業(yè)賬簿是資本增加一次就針對增加的做營業(yè)賬簿印花申報對嗎?

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齊紅老師 解答 2023-09-20 19:44

嗯對是這個意思的哈

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您好,這個就是 借 庫存商品? 應交稅費 貸 應付賬款
2023-09-20
借原材料金額*9% 應計稅費-進項稅金額*91% 貸銀行存款
2024-03-19
借庫存商品45000 應交稅費應交增值稅進項4500 貸銀行存款。
2022-03-07
你好??是按10%來計算抵扣進項稅額
2021-11-24
是的 不勾選 自己計算抵扣 也是計算抵扣 借庫存商品 進項 貸銀行存款
2020-11-28
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