12.某商業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，當月發(fā)生下列經濟業(yè)務： (1)因購進商品質量有問題，退回上月從A企業(yè)購進的貨物40件，每件不含 稅價500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務機關開具的進貨退出證明單，退貨手續(xù)符合 規(guī)定： (進項轉出) (2)銷售給B企業(yè)貨物一批，不含稅價為260 000元，合同約定的折扣條件為 “5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽 車運送上述貨物，同時向購買方收取運費2000元。 （3）企業(yè)促銷開辦以舊換新業(yè)務，回收舊電視機50臺，原價每臺3000元，換 出新電視機市場價為2500元（含稅價） 已知商業(yè)企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額為100000元，除上述業(yè)務外還銷售商 品取得收入2340000元（含稅價） 清按要求回答下列各題： （1）計算該商業(yè)企業(yè)當期銷項稅額為__萬元 (2) 計算該商業(yè)企業(yè)當期進項稅額為__萬元 計算該商業(yè)企業(yè)當期應納增值稅額為__萬元；

（1）從農產品生產者購進原木一批，農產品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進農產品時可抵扣的進項稅為額?（2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產管理部門使用。可抵扣的進項稅額?（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項稅額?（4）外購實木地板一批，收到對方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級實木地板銷售，售價為8萬元(實木地板消費稅稅率5%)。請計算該項銷售行為，應繳納的增值稅和消費稅分別為多少?（5）請計算本年度該企業(yè)所得稅的應納稅所得額和應納稅額分別是多少求第（5）問

某商業(yè)企業(yè)為增值稅--般納稅人，當月發(fā)生下列經濟業(yè)務：（1)因購進商品質量有問題，退回上月從A企業(yè)購進的貨物40件，每件不含稅價500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務機關開具的進貨退出證明單，退貨手續(xù)符合規(guī)定：進項轉出）（2)銷售給B企業(yè)貨物-一批，不含稅價為260000元，合同約定的折扣條件為“5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽車運送上述貨物，同時向購買方收取運費2000元。（3）企業(yè)促銷開辦以1日換新業(yè)務，回收1舊電視機50臺，原價每臺3000元，換出新電視機市場價為2500元（含稅價）已知商業(yè)企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額為100000元，除上述業(yè)務外還銷售商品取得收入2340000元（含稅價）清按要求回答下列各題：（1）計算該商業(yè)企業(yè)當期銷項稅額為萬元(2計算該商業(yè)企業(yè)當期進項稅額為_萬元計算該商業(yè)企業(yè)當期應納增值稅額為_萬元；

某商業(yè)企業(yè)為增值稅--般納稅人，當月發(fā)生下列經濟業(yè)務：（1)因購進商品質量有問題，退回上月從A企業(yè)購進的貨物40件，每件不含稅價500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務機關開具的進貨退出證明單，退貨手續(xù)符合規(guī)定：進項轉出）（2)銷售給B企業(yè)貨物-一批，不含稅價為260000元，合同約定的折扣條件為“5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽車運送上述貨物，同時向購買方收取運費2000元。（3）企業(yè)促銷開辦以1日換新業(yè)務，回收1舊電視機50臺，原價每臺3000元，換出新電視機市場價為2500元（含稅價）已知商業(yè)企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額為100000元，除上述業(yè)務外還銷售商品取得收入2340000元（含稅價）清按要求回答下列各題：（1）計算該商業(yè)企業(yè)當期銷項稅額為萬元(2計算該商業(yè)企業(yè)當期進項稅額為_萬元計算該商業(yè)企業(yè)當期應納增值稅額為_萬元；

某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月發(fā)生以下業(yè)務：(1)銷售給商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為40萬元，另收取包裝費12.87萬元。(2)采取折扣方式銷售貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上金額欄中注明折扣額5萬元，實際銷售額25萬元。(3)采取分期收款方式銷售貨物，不含稅總價款20萬元少.，合同約定本月收回70%的貨款，其余的貨款于下月全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際收回其支付的不含稅貨款12萬元。(4)因管理不善造成上月購進已抵扣進項稅額的免稅農產品霉爛變質，該批農產品擬生產9%的貨物，賬面成本為9.1萬元。(5)購進一批生產用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為5萬元，已支付貨款并驗收入庫。已知：上述涉及到的相關憑證均通過認證并在當月抵扣。計算本月銷項稅，本月應交增值稅