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演示賬套

某商業(yè)企業(yè)為增值稅--般納稅人，當月發(fā)生下列經濟業(yè)務：（1)因購進商品質量有問題，退回上月從A企業(yè)購進的貨物40件，每件不含稅價500元。商業(yè)企業(yè)取得了稅務機關開具的進貨退出證明單，退貨手續(xù)符合規(guī)定：進項轉出）（2)銷售給B企業(yè)貨物-一批，不含稅價為260000元，合同約定的折扣條件為“5/10，2/20，n/30”。B企業(yè)于提貨后9天全部付清貨款。該企業(yè)以自有汽車運送上述貨物，同時向購買方收取運費2000元。（3）企業(yè)促銷開辦以1日換新業(yè)務，回收1舊電視機50臺，原價每臺3000元，換出新電視機市場價為2500元（含稅價）已知商業(yè)企業(yè)當月允許抵扣的進項稅額為100000元，除上述業(yè)務外還銷售商品取得收入2340000元（含稅價）清按要求回答下列各題：（1）計算該商業(yè)企業(yè)當期銷項稅額為萬元(2計算該商業(yè)企業(yè)當期進項稅額為_萬元計算該商業(yè)企業(yè)當期應納增值稅額為_萬元；

2022-04-02 14:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-04-02 14:46

銷項稅 1.-40*500*0.13 2.260000*0.13+2000/1.09*0.09 3.3000*50/1.13*0.13 4.2340000/1.13*0.13 進項稅100000 1.2.3.4項減進項稅等于應交增值稅

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