那分錄是怎么寫呢？

同學(xué)您好，借，營業(yè)成本暫估負數(shù)， 貸，應(yīng)付賬款暫估負數(shù)根據(jù)發(fā)票借，營業(yè)成本發(fā)票數(shù)據(jù)， 貸，應(yīng)付賬款發(fā)票數(shù)據(jù)

老師，這個是2022年12月做的暫估，現(xiàn)在2023年紅沖還是用營業(yè)成本嗎？而且這個沒有發(fā)票過來的

同學(xué)您好，如是小額數(shù)據(jù)差異可以的如5萬估成了4萬5000，如有估計重大偏差如5萬估計成了5000這樣是要調(diào)報表的，通過以前年度損益調(diào)替換以前的生產(chǎn)成本

在2022年做了分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本0勞務(wù)成本 19萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 19萬，這個19萬是不存在的，是當時2022年12月發(fā)票開多了，所以暫估的成本?，F(xiàn)在想結(jié)平應(yīng)付賬款—暫估 19萬 這個科目 ？怎么做？

同學(xué)您好，19萬是不存在的要做差錯更正，借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX成本 借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費用，貸：應(yīng)交稅費 借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤

稅務(wù)上這個暫估要調(diào)增，否則被查會查處的

在2022年年度匯清繳的時候，已經(jīng)調(diào)增了，只是在賬上的分錄忘記處理了？