你好，他是研發(fā)支出費用化的，才加計扣除月末這個費用話，需要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用里面去。他是這個道理，然后你在填寫企業(yè)所得稅申報表的時候，再填寫加期扣除。

老師 費用化的研發(fā)費用 結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用中，那么所得稅匯算申報表中，期間費用表我需要填寫研發(fā)費用100萬。如果不享受加計扣除，就不需要去填優(yōu)惠表的吧？

對的，是的，但是很有可能你稅務(wù)局會要求你們寫說明。

老師這個說明怎么寫啊

就是寫一下你們什么原因放棄了加加扣除

老師 那如果享受加計扣除的話 是不是期間費用明細表中研發(fā)費用要填100萬 還要再填優(yōu)惠明細表中100萬呢？

對的，是的，是這么做的。

老師 享受加計扣除的意思就是 費用要填 優(yōu)惠表也要填。就是減兩次費用的意思 對吧