老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當時基本戶里也沒有錢，2019年12月份有一筆業(yè)務3000元的，12月份先開的票，所以老板就打了100元錢進去，在稅務局代開的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢，代賬公司也給做的應收賬款，后面1月份貨款到了，沒有跟代賬公司說也就沒做成收入，還在應收上掛著的，但是同時又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費有250元錢，老板又私自把錢轉(zhuǎn)到自己卡里作為報銷費用，這些都沒跟代賬公司說，他們也沒有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財務交接過來了，1-3月份的那個季度他們什么也沒做，實際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒有做賬，現(xiàn)在我想把這個應收賬款做平，讓老板又打了3000元進去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費用的呀？所以請教老師

老師，客戶刷pos機100元，實際到賬99.4元，扣了0.6元手續(xù)費（在備注那里提現(xiàn)的0.6），這樣借銀行100，貸收入99.4，費用0.6。對不對

老師您好，我想咨詢個問題：現(xiàn)在河北地區(qū)在搞一個叫政府補貼的活動，我們公司也參加了（我們參加的是家具的售賣項目，我們公司是小規(guī)模納稅人）。 我們上月份賣了兩張床賣價是3980元*2=7960元，我們的賬戶上收款6766元（6732.16+33.84手續(xù)費），給客戶補貼了1194元。老師6766元我已經(jīng)給客戶開發(fā)票了，（分錄我是這樣寫的 進入商品分錄借：庫存商品床*2 :6368元，貸：其他應付款6368元。銷售商品時分錄 借：銀行存款6732.16，借：財務費用-手續(xù)費33.84，借其他應收款（公司先墊付的）1194元貸：主營業(yè)務收入7881.19，貸：應交稅費-應交增值稅78.81。結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本6368，貸：庫存商品6368。未達起征點減免稅額 借：應交稅費-應交增值稅78.81，貸：營業(yè)外收入-政府補貼78.81。）1194元我們這里的商務局已經(jīng)給我們公司補貼打款了，我們也給商務局開了發(fā)票了。分錄是這樣寫的借銀行存款1194元，貸其他應收款1194元。老師我這樣寫對嗎

老師小規(guī)模納稅人買珠寶首飾收到客戶在門店刷卡的收入實際到賬5180元手續(xù)費20元，會計分錄可以寫： 借：銀行存款5180元 財務費用-手續(xù)費20元 貸：主營業(yè)務收入--珠寶首飾刷卡收入5148.51元 應交稅費-應交增值稅銷項稅額51.49元 這樣子對嗎？如果不對應該要怎么寫

我們是礦山企業(yè)，每個月根據(jù)出礦噸位*8，計提安全生產(chǎn)費用。借:生產(chǎn)成本-安全生產(chǎn)費用 貸:專項儲備-安全生產(chǎn) ，有支出時候（比如一張和安全生產(chǎn)有關的支出的發(fā)票，不含稅金額10000，稅額1300，價稅合計11300），我做賬借:專項儲備-安全生產(chǎn) 10000 進項稅1300 貸:銀行存款11300，都在基本存款賬戶付。然后現(xiàn)在有個問題，來了個新礦長說必須設立一個安全生產(chǎn)費用的專門銀行賬戶，每個月計提的金額從基本賬戶轉(zhuǎn)到那個賬戶，和安全有關的費用用那個賬戶付。但這樣會有一個問題，比如這個月是計提的安全費用是50000元，那對公轉(zhuǎn)到安全專用賬戶50000元。假設使用了50000（收到對應發(fā)票不含稅44247，稅5753），分錄還是前面那個分錄，但是其中5753不是稅么？就是賬戶里這50000假設都支出完了，但其實專項儲備這個科目計提的5萬并沒有歸零，還有貸方余額5753元，所以應該怎么處理？