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計提工資的金額是應發(fā)工資還是實發(fā)工資?計提完工資還需要計提單位社保嗎?如果要計提單位社保,是寫單位繳納社保的金額嗎?那這樣的話公司計入的管理費用就是應發(fā)+單位社保是嗎?

2023-08-17 14:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-08-17 14:06

同學,你好 計提的是應發(fā)工資 公司社保也要計提

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同學,你好 計提的是應發(fā)工資 公司社保也要計提
2023-08-17
1計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸:應付職工薪酬-工資 計提公司承擔部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應付職工薪酬-社保,公積金 2.發(fā)放工資時???????????????? 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分) ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分) ????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-03-09
你好,個人負擔的,做到工資里面。 做到社保的是企業(yè)負擔的部分。
2020-08-11
上午好, 計提單位的社保 單獨做分錄 借:管理費用-公司負擔五險 管理費用-公司負擔公積金 貸:應付職工薪酬-五險一金
2023-04-30
計提工資借:管理費用-工資4500貸:應付職工-工資4500
2024-04-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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