2019年8月，某空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)（一般計(jì)稅方法納稅人）的生產(chǎn) 經(jīng)營業(yè)務(wù)如下◇ (1）采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計(jì)400萬元，本月應(yīng)收回60％的貨款，其余貨款于下月10日全部收回。由于購買方本月資金緊張，實(shí)際支付含稅貨款 150萬元。 (2）將成本為10萬元的自產(chǎn)空調(diào)用于該企業(yè)職工宿舍。（無同類商品市場價(jià)格信息）(3）當(dāng)月銷售空調(diào)：收取價(jià)稅合計(jì)金額540萬元，另收取包裝費(fèi)160萬元，并開具普通發(fā)票。 (4）購進(jìn)生產(chǎn)用原材料及水、電等，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅共計(jì)7.8萬元。 (5）購進(jìn)一批小電器，而后作為獎勵發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.15萬元。 (6）購進(jìn)生產(chǎn)檢查設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30萬元、增值稅為3.9萬元。 (7）購進(jìn)一輛小汽車自用，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬元、增值稅為2.6萬元。 已知成本利潤率為10% 根據(jù)上述資料，試計(jì)算下列問題，而且均需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1）寫出每條信息下，該企業(yè)所涉及的稅款(2)計(jì)算該企業(yè)本月的銷項(xiàng)稅額 (3）該企業(yè)本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (4）該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅 (5）填寫增值稅附加稅費(fèi)申報(bào)表（主表） 并填制《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》

某電視機(jī)廠為增值稅般納稅人，適用13%增值稅稅率，該廠2021年3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售電視機(jī)1000臺，取得含稅銷售收入2320000元，另向購貨方收取包裝費(fèi)34800元，款項(xiàng)均送存銀行。(2)當(dāng)月購進(jìn)材料若干批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款合計(jì)600000元，稅金臺計(jì)78000元，款項(xiàng)己付，材料已驗(yàn)收入庫。(3).上月銷售的電視機(jī)中，有兩臺因質(zhì)量問題在本月退回，企業(yè)退還購貨方價(jià)款和稅金合計(jì)4640元，并開具了紅字增值稅專用發(fā)票。(4)企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號電視機(jī)10臺用于獎勵本廠優(yōu)秀職工，已知每臺電視機(jī)工廠成為為2400元，因尚未對外銷售過，故無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。電視機(jī)的成本利潤率為10%。(5)倉庫保管員失職，導(dǎo)致倉庫原材料被盜，經(jīng)盤查，被盜村料賬面價(jià)值為50該材料使用13%增值稅稅率。計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。2據(jù)本月業(yè)務(wù)填寫增值稅納稅申報(bào)表主表中()-(15)空，

某電視機(jī)廠為增值稅般納稅人，適用13%增值稅稅率，該廠2021年3月發(fā)生如F經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷售電視機(jī)1000臺，取得含稅銷售收入2320000元，另向購貨方收取包裝費(fèi)34800元，款項(xiàng)均送存銀行。(2)當(dāng)月購進(jìn)材料若干批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款合計(jì)600000元，稅金臺計(jì)78000元，款項(xiàng)己付，材料已驗(yàn)收入庫。(3).上月銷售的電視機(jī)中，有兩臺因質(zhì)量問題在本月退回，企業(yè)退還購貨方價(jià)款和稅金合計(jì)4640元，并開具了紅字增值稅專用發(fā)票。(4)企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號電視機(jī)10臺用于獎勵本廠優(yōu)秀職工，已知每臺電視機(jī)工廠成為為2400元，因尚未對外銷售過，故無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。電視機(jī)的成本利潤率為10%。(5)倉庫保管員失職，導(dǎo)致倉庫原材料被盜，經(jīng)盤查，被盜村料賬面價(jià)值為50該材料使用13%增值稅稅率。計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。2據(jù)本月業(yè)務(wù)填寫增值稅納稅申報(bào)表主表中()-(15)空，

一、甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。本年月生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1）采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含增值稅銷售額共計(jì)380萬元，本月應(yīng)收回75％的貨款，其余貨款于下月10日全部收回。由于購買方本月資金緊張，實(shí)際支付不含稅貨款190萬元。(2）將成本為15萬元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍，該批空調(diào)沒有同類產(chǎn)品價(jià)格。(3）當(dāng)月銷售空調(diào)，收取價(jià)稅合計(jì)金額480萬元，另收取包裝費(fèi)120萬元，開具增值稅普通發(fā)票。(4）購進(jìn)生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅共計(jì)6.5萬元。(5）購進(jìn)一批電磁爐，作為獎勵發(fā)給職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.26萬元。(6）購進(jìn)一批生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20萬元、增值稅2.6萬元。(7）購進(jìn)一輛小轎車自用，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款10萬元、增值稅1.3萬元。已知：成本利潤率為10%，本月取得的合法票據(jù)均在本月認(rèn)證并在本月抵扣。任務(wù)要求：(1）計(jì)算甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額。(2）計(jì)算甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予扣除的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3.計(jì)算應(yīng)納稅額

題目：某電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人，適用13%增值稅稅率，該廠2022年3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售電視機(jī)1000臺，取得含稅銷售收入2260000元，另向購貨方收取包裝費(fèi)33900元，款項(xiàng)均送存銀行。（2）當(dāng)月購進(jìn)材料若干批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款合計(jì)600000元，稅金合計(jì)78000元，款項(xiàng)已付，材料已驗(yàn)收入庫。（3）上月銷售的電視機(jī)中，有兩臺因質(zhì)量問題在本月退回，企業(yè)退還購貨方價(jià)款和稅金合計(jì)4520元，并開具了紅字增值稅專用發(fā)票。（4）企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號電視機(jī)10臺用于獎勵本廠優(yōu)秀職工，已知每臺電視機(jī)工廠成為為2400元，因尚未對外銷售過，故無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。電視機(jī)的成本利潤率為10%。（5）因倉庫保管員失職，導(dǎo)致倉庫原材料被盜，經(jīng)盤查，被盜材料賬面價(jià)值為5000元，該材料使用13%增值稅稅率。計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅并填制增值稅納稅申報(bào)表。