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演示賬套

某電視機廠為增值稅般納稅人，適用13%增值稅稅率，該廠2021年3月發(fā)生如F經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)銷售電視機1000臺，取得含稅銷售收入2320000元，另向購貨方收取包裝費34800元，款項均送存銀行。(2)當(dāng)月購進(jìn)材料若干批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款合計600000元，稅金臺計78000元，款項己付，材料已驗收入庫。(3).上月銷售的電視機中，有兩臺因質(zhì)量問題在本月退回，企業(yè)退還購貨方價款和稅金合計4640元，并開具了紅字增值稅專用發(fā)票。(4)企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號電視機10臺用于獎勵本廠優(yōu)秀職工，已知每臺電視機工廠成為為2400元，因尚未對外銷售過，故無同類產(chǎn)品銷售價格。電視機的成本利潤率為10%。(5)倉庫保管員失職，導(dǎo)致倉庫原材料被盜，經(jīng)盤查，被盜村料賬面價值為50該材料使用13%增值稅稅率。計算結(jié)果保留兩位小數(shù)。2據(jù)本月業(yè)務(wù)填寫增值稅納稅申報表主表中()-(15)空，

2022-06-20 11:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-20 12:39

你好，當(dāng)期應(yīng)交增值稅=（2320000+348000）/1.13*0.13-78000-4640/1.13*0.13+2400*(1+10%)*0.13+50*0.13=228753.95

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