老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進項，例如:書上所學賬務處理 借 :原材料 應交稅費——增值稅（進項稅額） 貸: 銀行存款 但是實際工作中，只有認證通過的發(fā)票才可以抵扣進項，認證又是在次月初勾選抵扣，那么實際工作中進項稅額怎么入賬呢？ 比如這個月一共取得了很多張進項發(fā)票，進項稅額50萬，還沒有勾選認證，取得發(fā)票做賬時都可以計入“應交稅費—增值稅（進項稅額）”科目嗎？

老師，我們這個余額的銷項票有13%和9%的，都是一般計稅方法計稅。按照開出的25張發(fā)票加總合計13%的發(fā)票的總稅額是21306.41元，但是報稅的時候將13%的不含稅金額填好后，自動出來的稅額是21306.39元，與實際票面稅額差0.02分，請問報稅時還有賬務上應該怎么處理呢

老師，請問去年做賬計提收入成本時沒有開票但是稅額是計提到銷項稅額，而非待轉銷項稅額，即：借 應收帳款 貸 主營業(yè)務收入 貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。但是實際發(fā)票是今年最近才開的？去年報稅應該是按照實際開票報的，且發(fā)票金額比去年計提部分還多這樣的話，需要調整賬務嗎？如果需要調怎么調整好呢？

請問出差報銷住宿費不能超過280 但是實際發(fā)票金額300 取得的是增值稅專用發(fā)票，請問入賬時候按照實際支付的280入賬 可是進項稅額怎么辦 按照發(fā)票上入還是自己倒算出來280的進項入

請問收到增值稅專用發(fā)票比實際業(yè)務金額多，入賬進項稅按實際業(yè)務金額算出的進項稅還是發(fā)票稅額？然后抵扣的時候是按發(fā)票稅額還是按實際呢？