問(wèn)題： 我公司2018年5月份向所屬國(guó)稅局申請(qǐng)轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人，目前符合轉(zhuǎn)登記的條件，因此我公司按照規(guī)定，從6月份開(kāi)始就可以按照小規(guī)模簡(jiǎn)易征收增值稅了。5月份公司賬面上存在增值稅留抵稅額2000元，請(qǐng)問(wèn)留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理? 賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額2000元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2000元 老師這題沒(méi)看懂

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，賬面進(jìn)項(xiàng)稅額比實(shí)際發(fā)票未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額多出兩千多要怎么調(diào)整呢？（我是3月份接手的，之前的會(huì)計(jì)在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，是一會(huì)待認(rèn)證一會(huì)待抵扣，我在想會(huì)不會(huì)是因?yàn)檫@樣給弄混后就導(dǎo)致了有差異）

老師，內(nèi)賬每個(gè)月都是不含稅收入，進(jìn)項(xiàng)也是不含稅錄入的。那這個(gè)月開(kāi)發(fā)票并繳納增值稅了，后面發(fā)現(xiàn)待抵扣的進(jìn)項(xiàng)還在，不會(huì)沒(méi)有，想問(wèn)一下內(nèi)賬的增值稅已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)如何做才能平呢？每個(gè)月發(fā)票入賬了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到已交稅金里面平數(shù)了但是怎么才能讓已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票提現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目的余額每個(gè)月余額是平的呢？調(diào)整來(lái)調(diào)整去，發(fā)票還在。

老師：你好！待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額跟增值稅申報(bào)表上的不一致怎么調(diào)？這個(gè)是前期的會(huì)計(jì)從2021年5月份開(kāi)始就對(duì)不上了。她從2021年5月后全部認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)未抵扣完的就沒(méi)有入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)二級(jí)科目了。然后這邊又還有個(gè)2021年5月份前的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額余額在賬上面，請(qǐng)問(wèn)這種情況要怎么處理

老師我公司收到兩張專票，暫時(shí)不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但是發(fā)票先入賬，我是用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額還是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額?。课铱戳撕芏嗵釂?wèn)，說(shuō)待認(rèn)證是沒(méi)有認(rèn)證的，待抵扣是沒(méi)有抵扣的，沒(méi)認(rèn)證那不就不能抵扣啊，認(rèn)證了那么申報(bào)表自動(dòng)就計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了啊，也不存在認(rèn)證了沒(méi)抵扣這一說(shuō)法，我的理解是只有待抵扣這個(gè)科目，就是我暫時(shí)不在網(wǎng)上認(rèn)證這種發(fā)票，先入賬做待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，次月抵扣的話再把待抵扣轉(zhuǎn)出做進(jìn)項(xiàng)稅額，不知道我的理解是不是正確