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2022年第一季度交的企業(yè)所得稅 今年做匯算清繳的時候 退回了 是不是要調整 以前年度損益調整 會計分錄怎么做啊 老師幫忙給寫一下

2023-06-25 18:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-06-25 18:45

你好; 對的;需要做分錄的;? 你退的是22年的 企業(yè)所得稅是嗎 ? 我看看怎么走分錄; 你傻準則?

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快賬用戶6689 追問 2023-06-25 18:45

小規(guī)模納稅人

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快賬用戶6689 追問 2023-06-25 18:46

退的22年的企業(yè)所得稅

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齊紅老師 解答 2023-06-25 18:50

你好; 借銀行存款貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅; 借?應交稅費-應交企業(yè)所得稅貸以前年度損益調整;? 借?以前年度損益調整; 貸利潤分配-未分配利潤?

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你好; 對的;需要做分錄的;? 你退的是22年的 企業(yè)所得稅是嗎 ? 我看看怎么走分錄; 你傻準則?
2023-06-25
你好同學,你借了以前年度損益調整,那就說明你的利潤是減少的,那你所得稅就交的少了,那你計提所得稅的憑證是要更正的。
2022-03-21
去年賬務的費用記錯了金額,今年調整回來是計入到以前年度損益調整 需要重新做上年的報表,然后做匯算
2025-05-08
你好,對的是的,是這么做的。
2022-01-11
你好,你不是計提的多了,你是計提的和繳納的都是多了吧,如果是的話,會算青椒再多就可以
2023-01-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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