老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元，銷售成本3 570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬元。其中，銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬元，運(yùn)輸用車輛的折舊費(fèi)12萬元(該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬元，為員工購買基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，其利息支出60萬元。 (3)營業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4)營業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業(yè)提供與收入無關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬元。 要求： （1）???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊

廣州市大明電器有限公司是為增值稅一般納稅人,2019年度企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)銷售收入8100萬元,出租固定資產(chǎn)收入800萬元,國債利息收入50萬元,投資收益100萬元(符合條件的權(quán)益性投資收益);營業(yè)成本5510萬元,銷售費(fèi)用1550萬元、管理費(fèi)用1100萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用130萬元,稅金及附加21萬元,營業(yè)外支出90萬元。2019年度匯算清繳有關(guān)事項(xiàng)如下:(1)已在成本費(fèi)用中列支的實(shí)發(fā)工資總額為1000萬元,并按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支了福利費(fèi)210萬元,上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬元并取得《工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用撥繳款收據(jù)》,職工教育經(jīng)費(fèi)支出95萬元。(2)全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)65萬元,廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1400萬元。發(fā)生符合規(guī)定的技術(shù)研發(fā)費(fèi)320萬元,已費(fèi)用化處理。(3)當(dāng)年1月向非金融機(jī)構(gòu)借款200萬元,期限2年,支付利息13萬元。同期銀行貸款利率為5%(4)“營業(yè)外支出”賬戶中還列支工商年檢滯納金1萬元;合同違約金6萬元;12月份通過當(dāng)?shù)卣畽C(jī)關(guān)向貧困山區(qū)捐贈(zèng)20萬元;關(guān)聯(lián)企業(yè)贊助支出10萬元,全都如實(shí)作了扣除。分析:1、大明電器有限公司是不是企業(yè)所得稅得納稅義務(wù)人?

【綜合題】第二十一題某居民企業(yè)2015年10月份注冊(cè)成立，并進(jìn)行了相關(guān)的稅務(wù)登記。2015年10月15日在銀行開立基本存款賬戶和其他存款賬戶。2018年該企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入5000萬元:(2)銷售成本2200萬元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)900萬元)，管理費(fèi)用960萬元(其中\(zhòng)務(wù)招待費(fèi)30萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬元，稅金及附加80萬元，繳納增值稅240萬元;(4)營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元);(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元、職工福利費(fèi)46萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼)、職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)的當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅？下列關(guān)于該企業(yè)稅務(wù)處理不正確的是()。A.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)可以按實(shí)際發(fā)生額在稅前扣除B.業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以全額在稅前扣除C.增值稅可以在稅前扣除D.支付的稅收滯納金可以在稅前扣除

老師，您好，我想問下，國家工商公示系統(tǒng)中，生產(chǎn)經(jīng)營情況模塊下的納稅總額怎么填寫， 1.納稅總額不包括教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，包含滯納金。 2. 稅金所屬期到底是2022.1-12月實(shí)際繳納的稅費(fèi)，還是怎么，因?yàn)?2月份稅費(fèi)會(huì)在1月份繳納。 麻煩老師看下，具體見照片，謝謝

甲企業(yè)是國家重點(diǎn)扶持的大型環(huán)保高新技術(shù)企業(yè)，主要從事節(jié)能減排技術(shù)改造，2020年經(jīng)營情況如下：(1）全年產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2）全年實(shí)際發(fā)生合理工資200萬元，職工福利費(fèi)34萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)5萬元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)萬元、發(fā)生補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)8萬元。(3）全年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用400萬元；(4）發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)650萬元；(5）當(dāng)年閑置廠房計(jì)提折舊15萬元，未投入使用的機(jī)器設(shè)備計(jì)提折舊10萬元；(6）當(dāng)年直接向養(yǎng)老院捐贈(zèng)20萬元；(7）發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出8萬元；(8）購入運(yùn)輸車輛支付價(jià)款20萬元。(9）當(dāng)年3月份因生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生借款300萬元，其中向金融企業(yè)借款250萬元，期限6個(gè)月年利率為6%，向非金融企業(yè)丙公司借款50萬元，期限為6個(gè)月，年利率為10%，利息均己支付。(10）通過市民政部門用于公益事業(yè)捐贈(zèng)支出80萬元。直接向某小學(xué)捐贈(zèng)9萬元，向貧困戶王某捐贈(zèng)2萬元。(11）企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤總額為750萬元。(12）繳納行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。②企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不準(zhǔn)在稅前扣除的金額為（）萬元