老師，我去年做的出口退稅進項發(fā)票，進項稅我放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅（外銷）上面，年底結(jié)轉(zhuǎn)稅金做平了，現(xiàn)在銀行退到稅了怎么處理？
你好，當時怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？
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Q
老師接受以前財務(wù)，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅下面就設(shè)了銷項、進項、已交稅金、進項轉(zhuǎn)出、待認證進項稅、出口退稅。當以前交稅的時候（銷項大于進項的）也沒有作轉(zhuǎn)出，所以現(xiàn)在三級科目下邊都有余額，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理好呢？
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Q
老師，每個月底進項稅額和銷項稅額都未結(jié)轉(zhuǎn)，比如不需要繳納稅我就沒做，需要繳納誰的話，借，應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費-未交增值稅，實際扣款，借，應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸，銀行存款，現(xiàn)在導(dǎo)致年底進項稅額和銷項稅額有余額，我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)到了2021年1月，需要怎么處理之前的錯誤
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Q
收到增值稅進項留底退稅我做了借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出，進項稅轉(zhuǎn)出要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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老師，我去年做的出口退稅進項發(fā)票，進項稅我放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅（外銷）上面，年底結(jié)轉(zhuǎn)稅金做平了，現(xiàn)在銀行退到稅了怎么處理？
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Q
老師，我想問一下，在生產(chǎn)出口企業(yè)里面，銷項大于進項的時候，做會計分錄:借應(yīng)交稅費–-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸:應(yīng)交稅費–-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費–-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 那么當進項稅大于銷項稅額，可以退稅的時候，這個進項稅額跟出口退稅的分錄要不要寫？
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我是12月年底做的結(jié)轉(zhuǎn)稅金
借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費，出口退稅， 這個沒有做是吧，借銀行存款 貸其他應(yīng)收款。
沒有做，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅（外銷）這個科目我使用的恰當嗎？
可以的，可以這么做的。
放在這個科目年末會轉(zhuǎn)平嗎？
結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以了。
老師你做退稅進項稅是放在哪個科目里的？
也是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
好的，謝謝老師明白了
不用客氣，工作愉快。