老師，我想問一下，在生產(chǎn)出口企業(yè)里面，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，做會(huì)計(jì)分錄:借應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)–-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 那么當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額，可以退稅的時(shí)候，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額跟出口退稅的分錄要不要寫？
您好！那就是要退稅，需要寫退稅的分錄
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Q
本月有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，且銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下對(duì)嗎？第一筆可以不做嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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Q
老師您好！ 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 這個(gè)分錄對(duì)嗎？
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Q
2021年新準(zhǔn)則下，1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額, 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額, 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的前期下，這2個(gè)分錄還用做 么？？？？還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的和進(jìn)項(xiàng)稅額？
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Q
請(qǐng)問一下，月末進(jìn)行增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），借:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）的分錄嗎？
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Q
當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 就只要做這一筆嗎？還需要做別的分錄嗎？
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滾動(dòng)式付款不能和某一月某一筆去湊，就按正常的收匯時(shí)間到一筆記一筆，然后再根據(jù)出口貨物的時(shí)間順序去減掉某一月某一筆，收到的大于現(xiàn)有的就可以退，如果有欠款那就后出口的先不退稅。以上滾動(dòng)式付款客戶如何比對(duì)貨款，表述的理解正確嗎？不對(duì)的請(qǐng)老師認(rèn)真改正一下
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這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄還是要寫，未交增值稅是借方余額，同時(shí)確認(rèn)出口退稅和免抵稅額分錄
具體會(huì)計(jì)分錄如下：對(duì)于“剔稅”，借：應(yīng)交稅金———未交增值稅，貸：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅；對(duì)于“抵稅”，借：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額），貸：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（出口退稅）；對(duì)于“尺度”，借：應(yīng)收補(bǔ)貼款，貸：應(yīng)交稅金———應(yīng)交增值稅（出口退稅）；對(duì)于“比較”，借：銀行存款，貸：應(yīng)收補(bǔ)貼款。
那么這個(gè)分錄里怎么體現(xiàn)多出來的進(jìn)項(xiàng)稅額，作為退稅了呢？
您好！應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）就是要退的了
那在分錄里也要提現(xiàn)多少的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)成了退稅啊？不然明細(xì)賬上面怎么平呢？進(jìn)項(xiàng)稅那里還有金額，不轉(zhuǎn)出
字寫錯(cuò)了，體現(xiàn)
您好！生產(chǎn)企業(yè)退的不是進(jìn)項(xiàng)，和外貿(mào)企業(yè)不同，它是按照免抵退稅方法算出來的應(yīng)退稅額，做完這些憑證就可以了