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演示賬套

老師，一般納稅人有全額開票，差額開票，增值稅如果做賬，有進(jìn)項(xiàng)抵扣的時(shí)候怎么做賬務(wù)？

2023-05-25 16:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-05-25 17:03

你好，那你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)能分出來是差額的還是全額的嗎？分不出來的話需要計(jì)算抵扣。

快賬用戶9636 追問 2023-05-25 17:05

我們是想明確是可以抵扣的就抵扣，分不出來的就不抵扣，想我們公司的辦公室租金是可以抵扣的吧？

齊紅老師解答 2023-05-25 17:06

你好，費(fèi)用類的分不出來的計(jì)算底庫。

快賬用戶9636 追問 2023-05-25 17:19

就是辦公室的支出而已，有沒有差額都要存在的一個(gè)支出也要計(jì)算嗎，如何計(jì)算？

齊紅老師解答 2023-05-25 17:21

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額*（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）/當(dāng)期全部銷售額）。

快賬用戶9636 追問 2023-05-25 17:28

1、收入：借：應(yīng)收賬款 100000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 70000 應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅 20000 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10000 2、進(jìn)項(xiàng)：借：管理費(fèi)用 30000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 180 貸：銀行存款 30180 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10000 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 9820

齊紅老師解答 2023-05-25 17:32

哈，你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是扣除了不允許抵扣的支付了嗎？如果是的話可以。

快賬用戶9636 追問 2023-05-25 17:43

分錄是這樣做的嗎

齊紅老師解答 2023-05-25 17:45

可以的可以這么做的。

快賬用戶9636 追問 2023-05-26 09:17

老師，有沒有更簡便的入賬處理？然后還有就是，如果說我很確定這是全額收入的成本或者費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)，我就可以直接抵扣，不用按比例？

齊紅老師解答 2023-05-26 09:19

不好意思，沒有其他的。

齊紅老師解答 2023-05-26 09:19

對(duì)的，是的，不需要安安滴滴的。

你好，那你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)能分出來是差額的還是全額的嗎？分不出來的話需要計(jì)算抵扣。

2023-05-25

是的，是全額繳納增值稅

2023-08-10

你好，你是一般計(jì)稅方式就可以抵扣

2021-10-13

選擇差額征收的對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣!

2024-03-21

　1、企業(yè)購入貨物取得發(fā)票，未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)：　　借：原材料（或庫存商品）　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）　　　　貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）　　2、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）

2023-09-01

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