老師，我那天問(wèn)你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬，多計(jì)收入、費(fèi)用或少計(jì)收入、費(fèi)用，你說(shuō)不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，匯算清繳的時(shí)候，按以前年度損益調(diào)整之后的來(lái)抵扣。我不太明白。我在今年五月進(jìn)行去年匯算清繳時(shí)遇到有一家公司收入平時(shí)少報(bào)了，去稅務(wù)局更正的增值稅報(bào)表，補(bǔ)交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

老師。您好！公司第四季度預(yù)繳的時(shí)候，營(yíng)業(yè)收入欄的收入比實(shí)際稅控盤(pán)開(kāi)出的發(fā)票少了一萬(wàn)多塊錢(qián)，是前面會(huì)計(jì)錄賬的時(shí)候錄錯(cuò)了，我在匯算清繳的時(shí)候可以直接反登賬到22年12月份進(jìn)行調(diào)整嗎？ 調(diào)整之后，再進(jìn)行申報(bào)會(huì)引起數(shù)據(jù)異常導(dǎo)致稅局下來(lái)查賬嗎？他們前面的賬可以說(shuō)是亂七八糟的，之前給的是代賬公司做的

老師，今年3月，我們對(duì)2022年及以前年的賬做了大的調(diào)整，我們是商貿(mào)公司，主要調(diào)整的是暫估金額，以前暫估不實(shí)的都重新按發(fā)票金額做了暫估，并且調(diào)整了成本，，這樣導(dǎo)致2022年4季度及以前年，已經(jīng)報(bào)給稅局的季報(bào)表和改過(guò)后的報(bào)表不一致了。。。請(qǐng)問(wèn)下，我匯算清繳時(shí)怎么辦？？報(bào)年報(bào)怎么報(bào)？ 如果要去稅局改22年申報(bào)過(guò)的數(shù)據(jù)，改動(dòng)大，會(huì)不會(huì)引起注意？？如果不改，，成本可能會(huì)在2023年度，沒(méi)有收入的情況下，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有數(shù)字。。請(qǐng)問(wèn)老師有沒(méi)有什么好的辦法？？

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬(wàn)的借方余額沒(méi)有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買(mǎi)的資產(chǎn)和裝修款沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫(xiě)個(gè)情況說(shuō)明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無(wú)相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢(qián)掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫(xiě)個(gè)說(shuō)明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問(wèn)老師有其他辦法嗎？

老師好，我們24年6月之前賬是代賬公司做的，我接回來(lái)后為了方便數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，從1月份按照代賬憑證錄入系統(tǒng)，由于損益是手動(dòng)輸入導(dǎo)致第一季度數(shù)據(jù)沒(méi)有更新到報(bào)表中，后面季度的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)是從第二季度開(kāi)始，累計(jì)數(shù)是錯(cuò)誤的，季度企業(yè)所得報(bào)表中利潤(rùn)表也是錯(cuò)誤的，我現(xiàn)在匯算清繳才發(fā)現(xiàn)，所得稅季度報(bào)表還能更改嗎？我只更正年度匯算清繳可以嗎？就是營(yíng)業(yè)收入的金額不對(duì)