2020年12月多計(jì)提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計(jì)提的調(diào)回來(lái)，分錄作：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 150元 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 150元 然后接下來(lái)的每個(gè)月，資產(chǎn)負(fù)債表本年利潤(rùn)的數(shù)和損益表的凈利潤(rùn)老是相差150元，是我分錄做錯(cuò)了嗎？

3月未計(jì)提所得稅費(fèi)用，4月初報(bào)稅就計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)，后繳納了所得稅，這個(gè)4月的利潤(rùn)表沒(méi)有體現(xiàn)所得稅費(fèi)，這報(bào)表算是正確的么？是否因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)了繳納了未影響當(dāng)期利潤(rùn)？

本來(lái)3月未計(jì)提企業(yè)所得稅，4月計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)繳納了，那么4月利潤(rùn)表沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)，4月的這筆企業(yè)所得稅要在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)調(diào)整嗎？

3月未計(jì)提企業(yè)所得稅，4月計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)繳納了，那么4月金蝶利潤(rùn)表沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)，所得稅的費(fèi)用，相當(dāng)于這筆損益已經(jīng)在本年利潤(rùn)里面結(jié)轉(zhuǎn)了，那么，有必要調(diào)整金蝶的公式讓這筆費(fèi)用體現(xiàn)出來(lái)嗎？

八月份退22年企業(yè)所得稅1.8萬(wàn)，做賬借：以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)，為嘛報(bào)表沒(méi)有提現(xiàn)出來(lái)，結(jié)果本年凈利潤(rùn)累計(jì)?年初未分配利潤(rùn)不等于資產(chǎn)負(fù)債表未分配的期末數(shù)，正好相差1.8萬(wàn)