下午好，問(wèn)個(gè)問(wèn)題，假如發(fā)現(xiàn)今年有一筆數(shù)5萬(wàn)元，是屬于以前年度的費(fèi)用，于是做分錄，借：以前年度損益調(diào)整?5萬(wàn)??貸：某某科目?5萬(wàn). 因?yàn)橹澳甓鹊侥壳袄塾?jì)還是虧損，所以不用交所得稅，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 5萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn)，是這樣嗎？還需要調(diào)整以前年度的報(bào)表嗎？

老師，在實(shí)務(wù)工作中本年利潤(rùn)科目不需要每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計(jì)提所得稅費(fèi)用，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目后，才能將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)我這樣理解對(duì)嗎？另外就是在編制利潤(rùn)表時(shí)，企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤(rùn)表中，所得稅費(fèi)用那一欄就不用計(jì)算填列，等到做三月利潤(rùn)表時(shí)在根據(jù)1-3月的利潤(rùn)總額計(jì)算所得稅進(jìn)行填列對(duì)嗎？

1、22年度發(fā)現(xiàn)費(fèi)用有幾筆有點(diǎn)問(wèn)題，直接入到了未分配利潤(rùn)科目，這樣我22年報(bào)所得稅需要調(diào)整21年所得稅報(bào)表嗎？這個(gè)金額如果填到22年要填在那？ 2、壞賬準(zhǔn)備可以稅前扣除嗎？需要取得什么手續(xù)？

老師，我在接一家公司的賬時(shí)候發(fā)現(xiàn)22年的某月前會(huì)計(jì)記的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本少入了一個(gè)0導(dǎo)致成本結(jié)轉(zhuǎn)少了20多萬(wàn)。按22年情況其實(shí)不用交企業(yè)所得稅。但是因?yàn)樯倭?0多萬(wàn)成本需交企業(yè)所得稅。在今年我訂正的時(shí)候入的是借方未分配利潤(rùn)調(diào)整，老師請(qǐng)問(wèn)我這樣訂正是否正確？對(duì)于這個(gè)多交的企業(yè)所得稅有沒(méi)有什么辦法可以退？我訂正到未分配利潤(rùn)是不會(huì)影響本年利潤(rùn)，從而沒(méi)辦法彌補(bǔ)今年的企業(yè)所得稅抵扣數(shù)，是這樣嗎？

請(qǐng)問(wèn)老師，我入職一家公司后把賬從代理記賬那接回來(lái)，1.發(fā)票跟付款金額有20多個(gè)有問(wèn)題的，后來(lái)我就補(bǔ)錄發(fā)票，這些發(fā)票都是21年22年的發(fā)票有十幾萬(wàn)，這個(gè)在企業(yè)所得稅不能扣除我會(huì)調(diào)增。2.有一筆30幾萬(wàn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用一匯兌損益，是21年匯率問(wèn)題，也做在今年了，我看到都嚇了一跳，這個(gè)也得調(diào)增。一共要調(diào)增50多萬(wàn)。我這樣做對(duì)嗎？