老師，我想問固定資產(chǎn)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)06年前留殘值5％多留了4千多元，是以前年度應(yīng)提未提，今年處理，借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計(jì)折舊，借：利潤分配一未分配利潤、貸：以前年度損益調(diào)整，這樣行嗎？

下午好，問個問題，假如發(fā)現(xiàn)今年有一筆數(shù)5萬元，是屬于以前年度的費(fèi)用，于是做分錄，借：以前年度損益調(diào)整?5萬??貸：某某科目?5萬. 因?yàn)橹澳甓鹊侥壳袄塾?jì)還是虧損，所以不用交所得稅，借：利潤分配-未分配利潤 5萬 貸：以前年度損益調(diào)整 5萬，是這樣嗎？還需要調(diào)整以前年度的報表嗎？

老師，18年有一次管理費(fèi)用，當(dāng)時記賬借管理費(fèi)用5萬，貸其他應(yīng)付款5萬，因稅局查出是假發(fā)票，要求調(diào)整補(bǔ)稅。我已經(jīng)在本期補(bǔ)稅了，現(xiàn)在本期我做了如下賬務(wù)，1.借其他應(yīng)付款5萬，貸以前年度損益調(diào)整5萬。2.借以前年度損益調(diào)整2500，貸應(yīng)交所得稅2500。3.借以前年度損益調(diào)整47500，貸利潤分配-未分配利潤47500。4.借應(yīng)交所得稅2500，貸銀行存款2500

老師你好，我們發(fā)現(xiàn)2020年的一筆現(xiàn)金收入10萬元未入帳(其中8萬元屬于2020年的收入，另2萬元屬于預(yù)收今年的收入)，因去年虧損，不存在交所得稅，現(xiàn)在還未進(jìn)行所得稅匯算，請問目前帳務(wù)咋處理？可以作如下處理嗎？ 1. 借:現(xiàn)金10萬 貸:以前年度損益調(diào)整8萬 預(yù)收帳款2萬 2.借:以前年度損益調(diào)整8萬 貸:利潤分配/未分配利潤8萬

本月發(fā)現(xiàn)去年有個費(fèi)用忘記攤銷啦，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬 貸：預(yù)付賬款2萬，月底結(jié)賬時借：利潤分配-未分配利潤2萬 貸：以前年度損益調(diào)整2萬，不考慮所得稅。結(jié)賬時資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤表本年累計(jì)數(shù)，有個差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬。請問如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？