老師好，我想問(wèn)一下，去年計(jì)提年終獎(jiǎng)金少提9萬(wàn)元，今年實(shí)際多付了。那這9萬(wàn)元是不是做：借：利潤(rùn)分配末分配利潤(rùn) 9萬(wàn)。貸：應(yīng)付職工薪酬 9萬(wàn)元；那在做21年度所得稅匯算清繳時(shí)，這9萬(wàn)要不要調(diào)減的呀。

2021年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)漏做了一個(gè)月的工資，賬上和實(shí)際發(fā)放了11萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生和申報(bào)應(yīng)該是12萬(wàn)，那工資薪金的賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬(wàn)，然后在2022年的賬上補(bǔ)計(jì)提和發(fā)放嗎？借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

老師 ，您好，請(qǐng)問(wèn)跨年沒(méi)有計(jì)提的社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，貸：銀行存款

老師你好，麻煩問(wèn)下21年有兩個(gè)月工資多計(jì)提了31400元，我在今年調(diào)整這個(gè)差額時(shí)，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過(guò)現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司計(jì)提2022年的獎(jiǎng)金時(shí)多計(jì)提了，2023年4月才發(fā)放獎(jiǎng)金，那我是借：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金100萬(wàn)，貸：以前年度損益調(diào)整70萬(wàn)，銀行存款30萬(wàn)；還是借：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金100萬(wàn)，貸：銀行存款30萬(wàn)，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)70萬(wàn)？