老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話(huà)，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬(wàn)，相應(yīng)的庫(kù)存商品也虛少了3萬(wàn)，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒(méi)有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？

老師老師，去年暫估的原材料4000噸??100元=40萬(wàn)原材料如果在今年匯算清繳發(fā)票沒(méi)來(lái)怎么辦？其實(shí)不是實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，原材料也沒(méi)到我單位，我就是虛增的原材料，現(xiàn)在發(fā)票確定不能來(lái)了，成本我也結(jié)轉(zhuǎn)了4000噸原材料已經(jīng)都耗用完了，我是否按40萬(wàn)調(diào)增應(yīng)納稅所得額？

老師，2020年的時(shí)候，我們公司暫估成本多暫估了，暫估完就結(jié)轉(zhuǎn)了成本，第二年五月份發(fā)票才陸續(xù)回來(lái)，因?yàn)槟甑棕浧穬r(jià)格起伏比較大，成本因?yàn)闀汗澜Y(jié)轉(zhuǎn)的多了，導(dǎo)致貨品單價(jià)偏低，就把成本調(diào)了，然后匯算清繳的時(shí)候這筆成本，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，運(yùn)用未來(lái)適用法，匯算清繳的時(shí)候問(wèn)了財(cái)稅管家，在填表的其他里調(diào)減了這筆成本，現(xiàn)在稅局就在問(wèn)這筆調(diào)減，請(qǐng)問(wèn)操作錯(cuò)誤了嗎？

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，是國(guó)企。原材料的來(lái)源是從閉坑礦山治理過(guò)程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項(xiàng)目的合同價(jià)及治理期限按期分?jǐn)偟?，閉坑工程21年結(jié)束，最終審計(jì)價(jià)格這個(gè)月才出來(lái)，比合同價(jià)少了60萬(wàn)元，即21年原材料成本費(fèi)用多估算入賬了60萬(wàn)元，21年這個(gè)閉坑礦山的原材料入庫(kù)74萬(wàn)噸，結(jié)轉(zhuǎn)成本60多萬(wàn)噸，請(qǐng)問(wèn)老師，21年5月份之前因?yàn)樽罱K價(jià)格沒(méi)出來(lái)未做納稅調(diào)增， 可以在22年12月份沖減成本和暫估款嗎？

22年暫估材料票63300元 現(xiàn)在取回發(fā)票63000元 比暫估得少 但是因?yàn)轫?xiàng)目未完工 去年結(jié)轉(zhuǎn)成本沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)完63300元 請(qǐng)問(wèn)這樣匯繳是不用調(diào)增的吧？