老師老師，去年暫估的原材料4000噸??100元=40萬原材料如果在今年匯算清繳發(fā)票沒來怎么辦？其實(shí)不是實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，原材料也沒到我單位，我就是虛增的原材料，現(xiàn)在發(fā)票確定不能來了，成本我也結(jié)轉(zhuǎn)了4000噸原材料已經(jīng)都耗用完了，我是否按40萬調(diào)增應(yīng)納稅所得額？

某企業(yè)2X20年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.企業(yè)購入甲材料6000千克，單價(jià)48元，乙材料4000千克，單價(jià)98元，增值稅稅率為13%，材料未到，款項(xiàng)未付。2.企業(yè)通過銀行支付上述購入的甲、乙材料的外地運(yùn)雜費(fèi)20000元，按材料重量比例分配。3.上述甲、乙材料驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購成本。4.倉庫發(fā)出材料，用途如下：生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1000千克，乙材料500千克；生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料600千克，乙材料200千克；車間一般耗用領(lǐng)用甲材料100千克。材料均為本期購入，按實(shí)際成本核算。老師這個(gè)第4題也沒有單價(jià)但我之前看見你給其他同學(xué)寫了分錄是怎么算出來的啊

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡易計(jì)稅。原材料的來源是從閉坑礦山治理過程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項(xiàng)目的合同價(jià)及治理期限按期分?jǐn)偟?，現(xiàn)有一閉坑礦山，有建材石料產(chǎn)出，也有礦石產(chǎn)出（礦石銷售是一般計(jì)稅），它們的成本按產(chǎn)出的噸位分?jǐn)偤怂?，也就是進(jìn)項(xiàng)稅額要計(jì)算抵扣，工程費(fèi)用按合同付款，前期的已計(jì)算抵扣，后來又陸續(xù)收到工程發(fā)票因沒有銷項(xiàng)稅暫放在待認(rèn)證科目了，而且原材料科目已結(jié)轉(zhuǎn)清了， 請(qǐng)問老師，這種情況應(yīng)該要在12月份把不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算出來計(jì)入成本費(fèi)用中吧？

早上好，老師，我們公司去年進(jìn)的原材料沒有發(fā)票，且原材料也用來生產(chǎn)了，那今年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，要怎么調(diào)增，要調(diào)賬嗎？（如果要分錄怎么寫），或是不用調(diào)賬，只要到企業(yè)所得稅匯算清繳類似調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)那樣就行了

老師：請(qǐng)問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會(huì)計(jì)做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計(jì)提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個(gè)肯定是沒有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個(gè)若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個(gè)預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？