老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬(wàn)，相應(yīng)的庫(kù)存商品也虛少了3萬(wàn)，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒(méi)有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？
您好，您這個(gè)取得的發(fā)票取得的多少？
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老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬(wàn)，相應(yīng)的庫(kù)存商品也虛少了3萬(wàn)，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒(méi)有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？
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老師好，20年發(fā)生的 暫估忘了沖了，導(dǎo)致20年匯算清繳虛增了成本，暫估分錄和拿到的發(fā)票分錄對(duì)沖完后的分錄是 借 庫(kù)存商品 3萬(wàn) 貸 應(yīng)付賬款 3萬(wàn) 也就是虛增了3萬(wàn)的成本，我理解是成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了 那么我在今年調(diào)賬 借 未分配利潤(rùn) 3萬(wàn) 貸 庫(kù)存商品 3萬(wàn) 因?yàn)?0年匯算清繳虧損30萬(wàn)，那么我現(xiàn)在這樣調(diào)了賬，就相當(dāng)于虧損了25萬(wàn)了，不去更正匯繳報(bào)表，可以嗎？
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老師請(qǐng)問(wèn)一下就是之前庫(kù)存商品都是暫估入庫(kù)然后月末把暫估的庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒(méi)有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€(gè)點(diǎn)的稅前 這樣算下來(lái)還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來(lái)才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒(méi)票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候直接在表上調(diào)增呢？
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老師，以前會(huì)計(jì)去年暫估了15萬(wàn)成本沒(méi)沖一直掛賬上，我們討論了一下，說(shuō)直接借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-150000，貸：應(yīng)付賬款-暫估-150000，這正常來(lái)說(shuō)是不合規(guī)，但為了避免更正匯算清繳要補(bǔ)稅和滯納金之類的，商量了一個(gè)補(bǔ)救的方法就直接沖了在今年找票，如果按他們這么說(shuō)的做了這個(gè)不合規(guī)的分錄沖的話對(duì)我自己本人會(huì)不會(huì)有什么影響??？
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老師 這幾天準(zhǔn)備做匯算清繳時(shí) 發(fā)現(xiàn)2022年3月份有一筆暫估庫(kù)存商品入賬 19萬(wàn)元，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，到現(xiàn)在都沒(méi)有發(fā)票沒(méi)有沖回，如果反結(jié)賬到12月份 但是是12月在4季度時(shí)已經(jīng)預(yù)交過(guò)所得稅了 ，并且2023年已經(jīng)做了3個(gè)的賬務(wù)了 年初數(shù)也要變，問(wèn)怎么處理最好！
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公司和主播簽訂直播合同，每個(gè)月支付主播相應(yīng)的保底收益，這部分會(huì)計(jì)如何入賬，入賬原始憑證需要什么
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老師好 收到4萬(wàn)租賃費(fèi) 但因?yàn)榘l(fā)票額度不夠 只開(kāi)了3.3萬(wàn)的發(fā)票 我想問(wèn)下 這個(gè)應(yīng)該怎么入賬
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老師，現(xiàn)在小規(guī)模開(kāi)專票是幾個(gè)點(diǎn)啊？
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您好老師，我公司老板的丈夫也開(kāi)了一家公司，也是法定代表人，這兩個(gè)公司今年經(jīng)常來(lái)回倒騰錢，這個(gè)怎樣去做賬呢？ 他們是關(guān)聯(lián)企業(yè)嗎？如果是關(guān)聯(lián)企業(yè)做借款可以嗎？
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老師好，一般貿(mào)易，出口商品按照內(nèi)貿(mào)增稅，賬務(wù)如何處理？借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(FOB，4521美元*匯率)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)（4521美元*匯率*13%）這樣計(jì)算應(yīng)收賬款＞合同CIF價(jià)格（實(shí)際應(yīng)收4788美元）。是否可以這樣處理？借：應(yīng)收賬款（CIF，4788美元*匯率）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(FOB，4521美元*匯率）銷售費(fèi)用（運(yùn)費(fèi)+保險(xiǎn)，267*匯率）銷項(xiàng)稅做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
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老師，我企業(yè)幫員工交的職工醫(yī)療互助金，全部由公司承擔(dān)。這個(gè)怎么做賬？也是要按直接人工、管理費(fèi)、制造費(fèi)這些科目來(lái)做嗎？
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老師這個(gè)票是不是不能稅前扣除？
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你好老師，24年有實(shí)繳4000萬(wàn)，賬里面沒(méi)做，做到25年行不
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老師，你好，我單位是土石方工程，跟個(gè)人租了鏟車，個(gè)人代開(kāi)發(fā)票承包經(jīng)營(yíng)鏟車工程的發(fā)票給我們，我要怎么做會(huì)計(jì)憑證
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老師，早上好！問(wèn)一下，以個(gè)人名義去稅務(wù)代開(kāi)租賃費(fèi)發(fā)票要交哪些說(shuō)？
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回來(lái)的發(fā)票回來(lái)多少啦？
您好老師，取得的發(fā)票比暫估的少了3萬(wàn)
是回來(lái)發(fā)票多3萬(wàn)么？也是去年銷售是不是？
那后續(xù)不再取得發(fā)票嗎？
借庫(kù)存商品，貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)3萬(wàn)。借庫(kù)存商品，-3萬(wàn)貸應(yīng)付賬款暫估款-3萬(wàn)
你匯算清繳沒(méi)有納稅調(diào)整3萬(wàn)嗎？那需要去改一下，20年的匯算清繳表納稅調(diào)整表，扣除下面的其他賬載金額為3萬(wàn)，稅收金額為零。
老師是回來(lái)的發(fā)票比暫估的少了3萬(wàn)
暫估的和回來(lái)的發(fā)票都是去年發(fā)生的，回來(lái)的發(fā)票是今年5月底之前回來(lái)的，只是回來(lái)發(fā)票沒(méi)有及時(shí)拿回來(lái)而沒(méi)有入賬，前會(huì)計(jì)就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成成本，導(dǎo)致匯算清繳成本虛高了3萬(wàn)，那么相應(yīng)的庫(kù)存商品也就虛少了3萬(wàn)
原來(lái)暫估的金額是35萬(wàn)，回來(lái)的發(fā)票是32萬(wàn)
多暫估做這個(gè)借庫(kù)存商品，貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)3萬(wàn)。借庫(kù)存商品，-3萬(wàn)貸應(yīng)付賬款暫估款-3萬(wàn)
多謝老師，那這樣，匯算清繳年報(bào)是否需要更正呢？
需要你多稅前扣除3萬(wàn)需要納稅調(diào)增.那需要去改一下，20年的匯算清繳表納稅調(diào)整表，扣除下面的其他賬載金額為3萬(wàn)，稅收金額為零。