老師 這幾天準備做匯算清繳時 發(fā)現(xiàn)2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，到現(xiàn)在都沒有發(fā)票沒有沖回，如果反結(jié)賬到12月份 但是是12月在4季度時已經(jīng)預(yù)交過所得稅了 ，并且2023年已經(jīng)做了3個的賬務(wù)了 年初數(shù)也要變，問怎么處理最好！
對的，是的，你可以在今年調(diào)整，實際這個有業(yè)務(wù)嗎？
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅。現(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？
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老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬，相應(yīng)的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務(wù)報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調(diào)賬的好方法？
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2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經(jīng)開過發(fā)票（其中的2427元12月份才開了發(fā)票），所以在11月時，正確的賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒開發(fā)票的也已經(jīng)支付了） 11月做賬時錯將（借：應(yīng)付賬款）寫成了（借：應(yīng)收賬款），導(dǎo)致應(yīng)收增加應(yīng)付卻沒有減少，在2022年1月進行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時，收到了2427元的發(fā)票，當時并不知道2427已經(jīng)在11月支付過了，所以寫了： 借：庫存商品2147.79 應(yīng)交稅費-增值稅-進項279.21 貸：應(yīng)付賬款 2427 并且結(jié)轉(zhuǎn)了庫存商品： 借：主營業(yè)務(wù)成本2146.79 貸：庫存商品2146.79 老師，請問，2021年12月的這筆關(guān)于做錯的庫存商品的分錄，在2022年1月如何進行更改？正確的分錄是什么？
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老師 這幾天準備做匯算清繳時 發(fā)現(xiàn)2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，到現(xiàn)在都沒有發(fā)票沒有沖回，如果反結(jié)賬到12月份 但是是12月在4季度時已經(jīng)預(yù)交過所得稅了 ，并且2023年已經(jīng)做了3個的賬務(wù)了 年初數(shù)也要變，問怎么處理最好！
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老師，我們是商業(yè)企業(yè)，商品入庫票未到且已經(jīng)做了銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，當時有做暫估入庫，借庫存商品貸應(yīng)付賬款-暫估供應(yīng)商?，F(xiàn)在要做匯算清繳，確認有好幾個庫存商品是沒有票回來沖暫估的，首先賬面要如何做會計處理（如果只需要匯算清繳調(diào)增繳稅，賬面跨年不做處理，那掛的應(yīng)付賬款-應(yīng)付供應(yīng)商這個余額要怎么做處理，其次，匯算清繳直接調(diào)增該筆金額增加利潤補繳企業(yè)所得稅對吧。
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您好老師，我公司老板的丈夫也開了一家公司，也是法定代表人，這兩個公司今年經(jīng)常來回倒騰錢，這個怎樣去做賬呢？ 他們是關(guān)聯(lián)企業(yè)嗎？如果是關(guān)聯(lián)企業(yè)做借款可以嗎？
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老師好，一般貿(mào)易，出口商品按照內(nèi)貿(mào)增稅，賬務(wù)如何處理？借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入(FOB，4521美元*匯率)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項（4521美元*匯率*13%）這樣計算應(yīng)收賬款＞合同CIF價格（實際應(yīng)收4788美元）。是否可以這樣處理？借：應(yīng)收賬款（CIF，4788美元*匯率）貸：主營業(yè)務(wù)收入(FOB，4521美元*匯率）銷售費用（運費+保險，267*匯率）銷項稅做主營業(yè)務(wù)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
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老師，我企業(yè)幫員工交的職工醫(yī)療互助金，全部由公司承擔。這個怎么做賬？也是要按直接人工、管理費、制造費這些科目來做嗎？
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你好老師，24年有實繳4000萬，賬里面沒做，做到25年行不
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老師，你好，我單位是土石方工程，跟個人租了鏟車，個人代開發(fā)票承包經(jīng)營鏟車工程的發(fā)票給我們，我要怎么做會計憑證
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老師，早上好！問一下，以個人名義去稅務(wù)代開租賃費發(fā)票要交哪些說？
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請我已經(jīng)預(yù)繳4季度所得稅可以修改不？
在電子稅務(wù)局網(wǎng)上 能不能修改第4季度的所得稅申報表不？
的稅務(wù)局，我要查詢稅費申報及繳納，里面有更正申報或作廢申報，你看一下能修改吧，這個不是所有的都可以修改的。
如果到回到12月份反結(jié)賬 把他沖紅后，2023年財報上資產(chǎn)負債表上的年初有是新數(shù)據(jù)，我不想重新建立賬套怎么處理呢？
反結(jié)賬修改了，你的賬套應(yīng)該會跟著修改，你報給稅務(wù)局的地區(qū)修改了。
幸好2023年的財務(wù)報表沒有報到稅務(wù)局，有沒有其他方法 不影響2023年的財務(wù)報表的年初數(shù)據(jù)？
修改第四季度的財務(wù)報表就不影響，期初如果修改了都會影響。
有點不明白
去年的年末和今年的年初是一樣的，如果你想要一致的話，你去年不要修改，只在今年修改。
那修改今年怎么修改要？
借應(yīng)付賬款貸庫存商品， 借庫存商品貸利潤分配未分配利潤。
意思 是匯算清繳時 調(diào)表，不在調(diào)整財務(wù)報表了，也就不會影響2022年財報年末和2023年的年初數(shù)對嗎？
對的，是的，是這個意思的。
親 在電子稅務(wù)局上不能更正了 查詢出來在2023年1月份把2022年利潤總額填寫錯誤了 ，應(yīng)該填寫成-225563.28元，寫錯-285480.41元 怎么辦呢？ 現(xiàn)在做匯算清繳時 如何出來呢？
如何處理呢
帶著紙質(zhì)的申報表去稅務(wù)局修改。
是不是 只有去管理的稅務(wù)局申報嗎？
你好，稅務(wù)局大廳就可以的。