建筑企業(yè) 看了課件 如果按照完工百分比法確認收入時 借合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸主營業(yè)務收入 然后與甲方根據(jù)工程形象進度表結(jié)算 借應收賬款 貸合同結(jié)算—價款結(jié)算 應交稅費—增值稅銷項 第一個問題是這個工程形象進度單不就是施工企業(yè)根據(jù)完工百分比出具的嗎 確認收入的金額應該是和工程結(jié)算的金額一致啊 為什么會不一致呢

建筑企業(yè) 看了課件 如果按照完工百分比法確認收入時 借合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸主營業(yè)務收入 然后與甲方根據(jù)工程形象進度表結(jié)算 借應收賬款 貸合同結(jié)算—價款結(jié)算 應交稅費—增值稅銷項 第一個問題是這個工程形象進度單不就是施工企業(yè)根據(jù)完工百分比出具的嗎 確認收入的金額應該是和工程結(jié)算的金額一致啊 為什么會不一致呢

公司是建筑裝飾裝修行業(yè)，我方（施工方）跟甲方合同結(jié)算沒有規(guī)定時間，只是大概在合同里面寫明完成到某個工序甲方驗收，就開票結(jié)算。假如此工程合同總價是62萬元（含稅），工程完工驗收后，假如前期工程款60萬元（含稅）已付、留有工程款的尾款2萬元作為此項目質(zhì)量保證金，等質(zhì)保期到期，工程無質(zhì)量問題才結(jié)算尾款2萬。我方（施工方）開票結(jié)款。問題(1)假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.8開票含稅30萬元，如何確認收入，運用合同結(jié)算科目及二級明細科目價款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務什么時候發(fā)生，如何掛賬？（2）假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.27工程完工驗收開票20萬元（含稅），如何確認收入，運用合同結(jié)算科目及二級明細科目價款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務什么時候發(fā)生，如何掛賬?

收入里面用到的合同結(jié)算收入結(jié)轉(zhuǎn)和價款結(jié)算是今年新增的嗎？今年會有用到這個科目的主觀題嗎？刷題時候不經(jīng)常出現(xiàn)這個，所以對這個科目很陌生

合同結(jié)算科目里有兩個二級科目，一個收入結(jié)轉(zhuǎn)，一個是價款結(jié)算，增值稅是根據(jù)收入結(jié)轉(zhuǎn)走的還是價款結(jié)算走的，如果根據(jù)價款結(jié)算走的話，那收入結(jié)轉(zhuǎn)不是在確認收入的時候繳納增值稅的嗎？年底匯算的時候，收入跟增值稅不是不匹配了嗎？如果是跟收入結(jié)轉(zhuǎn)走的，咋例題中全部都是按價款結(jié)算走的？