建筑企業(yè) 看了課件 如果按照完工百分比法確認(rèn)收入時(shí) 借合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸主營業(yè)務(wù)收入 然后與甲方根據(jù)工程形象進(jìn)度表結(jié)算 借應(yīng)收賬款 貸合同結(jié)算—價(jià)款結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅銷項(xiàng) 第一個(gè)問題是這個(gè)工程形象進(jìn)度單不就是施工企業(yè)根據(jù)完工百分比出具的嗎 確認(rèn)收入的金額應(yīng)該是和工程結(jié)算的金額一致啊 為什么會(huì)不一致呢

建筑企業(yè) 看了課件 如果按照完工百分比法確認(rèn)收入時(shí) 借合同結(jié)算—收入結(jié)轉(zhuǎn) 貸主營業(yè)務(wù)收入 然后與甲方根據(jù)工程形象進(jìn)度表結(jié)算 借應(yīng)收賬款 貸合同結(jié)算—價(jià)款結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅銷項(xiàng) 第一個(gè)問題是這個(gè)工程形象進(jìn)度單不就是施工企業(yè)根據(jù)完工百分比出具的嗎 確認(rèn)收入的金額應(yīng)該是和工程結(jié)算的金額一致啊 為什么會(huì)不一致呢

公司是建筑裝飾裝修行業(yè)，我方（施工方）跟甲方合同結(jié)算沒有規(guī)定時(shí)間，只是大概在合同里面寫明完成到某個(gè)工序甲方驗(yàn)收，就開票結(jié)算。假如此工程合同總價(jià)是62萬元（含稅），工程完工驗(yàn)收后，假如前期工程款60萬元（含稅）已付、留有工程款的尾款2萬元作為此項(xiàng)目質(zhì)量保證金，等質(zhì)保期到期，工程無質(zhì)量問題才結(jié)算尾款2萬。我方（施工方）開票結(jié)款。問題(1)假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.8開票含稅30萬元，如何確認(rèn)收入，運(yùn)用合同結(jié)算科目及二級(jí)明細(xì)科目價(jià)款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務(wù)什么時(shí)候發(fā)生，如何掛賬？（2）假如我司是小規(guī)模納稅人2022.7.27工程完工驗(yàn)收開票20萬元（含稅），如何確認(rèn)收入，運(yùn)用合同結(jié)算科目及二級(jí)明細(xì)科目價(jià)款結(jié)算、收入結(jié)轉(zhuǎn)？增值稅納稅義務(wù)什么時(shí)候發(fā)生，如何掛賬?

收入里面用到的合同結(jié)算收入結(jié)轉(zhuǎn)和價(jià)款結(jié)算是今年新增的嗎？今年會(huì)有用到這個(gè)科目的主觀題嗎？刷題時(shí)候不經(jīng)常出現(xiàn)這個(gè)，所以對這個(gè)科目很陌生

合同結(jié)算科目里有兩個(gè)二級(jí)科目，一個(gè)收入結(jié)轉(zhuǎn)，一個(gè)是價(jià)款結(jié)算，增值稅是根據(jù)收入結(jié)轉(zhuǎn)走的還是價(jià)款結(jié)算走的，如果根據(jù)價(jià)款結(jié)算走的話，那收入結(jié)轉(zhuǎn)不是在確認(rèn)收入的時(shí)候繳納增值稅的嗎？年底匯算的時(shí)候，收入跟增值稅不是不匹配了嗎？如果是跟收入結(jié)轉(zhuǎn)走的，咋例題中全部都是按價(jià)款結(jié)算走的？