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你好，百分比的算法不止一種，所以是有可能不一致的

2021-10-22

同學(xué)你好這個(gè)差額就是毛利我給你全套分錄你看下理解一下一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2021-10-22

一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2022-05-31

這個(gè)是你內(nèi)部確認(rèn)收入的那個(gè)處理，對(duì)于稅法他是按照開票來確認(rèn)增值稅，所以說這里沒有體現(xiàn)。

2021-10-23

你好，?應(yīng)是借：工程施工—合同毛利-xx項(xiàng)目 47,807.29 貸：主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29

2024-06-29

快賬用戶8276 追問 2021-10-22 09:37

那這個(gè)完工百分比是按我?guī)ど瞎こ淌┕さ某杀境灶A(yù)計(jì)總成本確定的還是預(yù)算部門出的完工進(jìn)度

齊紅老師解答 2021-10-22 09:45

都可以啊，看你們公司要用哪種

快賬用戶8276 追問 2021-10-22 09:54

如果按完工百分比法確認(rèn)收入增值稅納稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的收入怎么確定呢

齊紅老師解答 2021-10-22 09:54

就是按完工百分比法算出的金額確定呀

快賬用戶8276 追問 2021-10-22 10:14

那增值稅報(bào)表和所得稅報(bào)表收入都是一致的？

齊紅老師解答 2021-10-22 11:00

增值稅報(bào)表和所得稅報(bào)表收入都是一致的?

快賬用戶8276 追問 2021-10-22 11:50

完工百分比法結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本貸主營業(yè)務(wù)收入差額工程施工合同毛利這個(gè)主營業(yè)務(wù)收入是按照完工進(jìn)度確認(rèn)的也就是預(yù)計(jì)總收入乘以完工進(jìn)度主營業(yè)務(wù)成本是工程施工合同成本的金額還是用這個(gè)金額乘以完工進(jìn)度

齊紅老師解答 2021-10-22 12:01

完工百分比，收入和成本都是乘這個(gè)比例

快賬用戶8276 追問 2021-10-22 12:06

與對(duì)方結(jié)算時(shí) 借應(yīng)收賬款貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅這個(gè)工程結(jié)算的金額與按完工百分比法確認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入金額是不是一樣的數(shù)

齊紅老師解答 2021-10-22 12:10

完工百分比，收入和成本都是乘這個(gè)比例，至于實(shí)際結(jié)算多少那又是另一回事，就像你買東西，一共100塊，現(xiàn)在發(fā)貨50%，就確認(rèn)50的收入和對(duì)應(yīng)成本，實(shí)際給錢給了80，那多的30是預(yù)收

快賬用戶8276 追問 2021-10-22 12:29

那按照工程結(jié)算的數(shù)交增值稅嗎？

齊紅老師解答 2021-10-22 12:57

如果沒有開票是按確認(rèn)收入的金額交增值稅，如果開了票則是按發(fā)票上的金額

快賬用戶8276 追問 2021-10-22 13:36

那我按完工進(jìn)度已經(jīng)確認(rèn)完主營業(yè)務(wù)收入了等我開發(fā)票的時(shí)候還怎么做帳呢在確認(rèn)收入不就重復(fù)了嗎