目的:練習(xí)進料加工的作價加工方式的核算。資料:杭州利達外貿(mào)公司為增值稅一般納稅企業(yè),以人民幣為記賬本位幣,對外貿(mào)交易采用交易日即期匯率折算。該公司2018年12月以進料加工復(fù)出口的貿(mào)易方式從美國進口料件20000美元,海關(guān)減免進口環(huán)節(jié)的關(guān)稅和增值稅,關(guān)稅稅率20%,增值稅稅率16%,該批材料當(dāng)日入庫。另外,從國內(nèi)購進材料30000元(不含稅價),材料已入庫,款項已付。該外貿(mào)企采用作價加工方式,將上述全部材料平價撥給市內(nèi)的精藝加工廠,加工完成后收回玩具成品不含稅價180000元,待貨物出口后利達外貿(mào)公司再向精藝加工廠支付差額。該批玩具全部出口,出口發(fā)票注明價格30000美元。假定所有外匯業(yè)務(wù)發(fā)生日的即期匯率為1美元=6.85元人民幣,玩具征稅率16%,退稅率15%,國內(nèi)材料退稅率10%要求:根據(jù)以上資料編制相關(guān)會計分錄,并計算進料加工復(fù)出口貨物應(yīng)退稅額。（我和書上問題對了一下，沒有錯誤，確實有兩個退稅率：一個是退稅率15%。一個人國內(nèi)材料退稅率10%）

某公司經(jīng)營一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產(chǎn)，2050年12月，該公司計提與酒店經(jīng)營直接相關(guān)的酒店，客房以及客房內(nèi)的設(shè)備家具等折舊180000元，酒店土地使用權(quán)攤銷費用70000元，經(jīng)計算，當(dāng)月確認(rèn)房費，餐飲等服務(wù)含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復(fù)問答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個月，實際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉(zhuǎn)銷法）?h**：向恒通商貿(mào)有限公司購人一批食用油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗收人庫，發(fā)票等結(jié)算憑證已收到，貨款已經(jīng)支付。?百**：老師您好：想問一下個體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報2021年工商年檢報告嗎？?會**：三個合伙人人打算合開一家餐館，預(yù)計年利潤500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責(zé)任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時，所得稅稅率25%，并按凈利潤10%提取盈余公

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師我們是進出口企業(yè)，國內(nèi)采購100貨物，不含稅價格是2000元，每噸。開具形式發(fā)票109噸，每噸300美元，老師這次業(yè)務(wù)我應(yīng)該怎么核算呢？麻煩告知下分錄

老師我們公司從國內(nèi)A公司采購了一批貨100噸，每噸10萬元，A公司給我們開具發(fā)票了，入庫時發(fā)票少了1噸，我們收到采購發(fā)票時，借：庫存商品100萬，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）13萬，貸：銀行存款113萬，但是現(xiàn)在就是要沖紅，我們又做了抵扣，現(xiàn)在就是沖紅了，我們該怎么做分錄呢，又怎么把99噸發(fā)票入賬呢，請老師寫成相關(guān)分錄一下，謝謝