老師，我們公司是先替員工繳納個(gè)人承擔(dān)的社保部分，然后次月發(fā)放本月工資，我是這樣做分錄的，第1步先計(jì)提本月工資分錄，管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬，第2步發(fā)放工資，應(yīng)付職工薪酬帶銀行存款或，其他應(yīng)付款，社保個(gè)人部分，第三部分，其他應(yīng)付款，貸銀行存款，老師，我這樣做對(duì)嗎？這里面沒(méi)有單位部分，只是個(gè)人部分的社保

老師，我們公司不給員工繳納保險(xiǎn)，也沒(méi)有和員工簽訂勞動(dòng)合同，但是我們公司確實(shí)有20多名員工每月發(fā)工資，他們是辦公室和銷(xiāo)售人員，這種請(qǐng)款下怎么做會(huì)計(jì)分錄，也是按借:管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬嗎？申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)要把這20名員工的工資情況，都在個(gè)稅軟件工資薪金所得里邊申報(bào)嗎？

練習(xí)流動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)核算資料:甲公司2019年有關(guān)職工薪酬業(yè)務(wù)如下:1.按照工資總額的標(biāo)準(zhǔn)分配工資費(fèi)用,其中生產(chǎn)工人薪酬為50萬(wàn)元,車(chē)間管理人員薪酬20萬(wàn)元,總部管理人員薪酬為16萬(wàn)元。已通過(guò)銀行支付。2.按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)4.6萬(wàn)元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)1.4元、工傷保險(xiǎn)費(fèi)0.5萬(wàn)元、生育保險(xiǎn)費(fèi)0.5萬(wàn)元等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)10萬(wàn)元,其中生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān)6萬(wàn)元,車(chē)間管理人員負(fù)擔(dān)2萬(wàn)元,總部管理人員負(fù)擔(dān)2萬(wàn)元。3.按照規(guī)定計(jì)提應(yīng)向住房公積金管理中心繳存的住房公積金3.2萬(wàn)元,其中生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān)2萬(wàn)元,車(chē)間管理人員負(fù)擔(dān)1萬(wàn)元,總部管理人員負(fù)擔(dān)0.2萬(wàn)元。4.按照工資總額的2%計(jì)提應(yīng)向工會(huì)部門(mén)繳納的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。5.將自己生產(chǎn)的筆記本電腦作為福利發(fā)放給職工,毎臺(tái)成本為1.8萬(wàn)元,計(jì)稅價(jià)格(售價(jià))每件產(chǎn)品為2萬(wàn)元,其中生產(chǎn)工人為100人,總部管理人員20人。6.為總部部門(mén)經(jīng)理級(jí)別以上職工每人提供一輛轎車(chē),供其免費(fèi)使用,該公司總部共有部門(mén)經(jīng)理以上職工10名,假定每輛轎車(chē)每月計(jì)提折舊0.2萬(wàn)元。7.銷(xiāo)售甲產(chǎn)品5000件,單位售價(jià)250元,單位銷(xiāo)售成

老師，我們公司有一個(gè)關(guān)聯(lián)方乙公司，但那個(gè)乙公司業(yè)務(wù)很少，我們公司員工帶著把乙公司的業(yè)務(wù)做了，但年底審計(jì)讓我們調(diào)整這部分的人工費(fèi)，乙公司計(jì)提了員工工資，我們把平時(shí)計(jì)提的工資，沖掉了一部分跟乙公司掛了往來(lái)，我想問(wèn)一下，我們公司平時(shí)計(jì)提費(fèi)用按部門(mén)計(jì)提，但要挪一部分費(fèi)用給乙公司，就得沖費(fèi)用掛往來(lái)，沖的這個(gè)費(fèi)用是管理費(fèi)用-工資（負(fù)數(shù)）按部門(mén)是公司，但我們自己公司計(jì)提沒(méi)有公司部門(mén)，沖的這個(gè)費(fèi)用是公司可以嗎，這樣按部門(mén)倒出就是負(fù)數(shù)，科目余額沒(méi)問(wèn)題，

老師： 我們公司是一般納稅人的貿(mào)易公司，我們部門(mén)就是總經(jīng)理，行政，會(huì)計(jì)，項(xiàng)目部總負(fù)責(zé)人，現(xiàn)場(chǎng)指揮員、調(diào)度員，沒(méi)有銷(xiāo)售部門(mén)的，這樣我發(fā)工資只記了管理費(fèi)用，-職工薪酬，沒(méi)有銷(xiāo)售費(fèi)用--職工薪酬，這樣記賬合適嗎？