老師您看我做的 1.計提6月份工資 借：管理費用 -工資 62507.85 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)）62507.85 2.支付社保 借：管理費用-社保（單位部分） 2407.32 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 2407.32 其他應(yīng)收款-社保個人部分 3782.52 貸：銀行存款 6189.84 3.支付工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)） 62507.85 貸：銀行存款（實發(fā)） 58725.06 其他應(yīng)收款-社保個人部分 3782.52

如果次月發(fā)放上個月的工資，并且繳納社保在后，發(fā)放工資在前，會計分錄是不是上個月應(yīng)該計提 借：管理費用，銷售費用等(應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 貸：應(yīng)付職工薪酬----工資 本月發(fā)放工資的時候為 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款----社保個人部分 繳納社保的時候 借：管理費用——社保公司部分 其他應(yīng)付款——社保個人部分 貸：銀行存款

老師，我們公司是先替員工繳納個人承擔(dān)的社保部分，然后次月發(fā)放本月工資，我是這樣做分錄的，第1步先計提本月工資分錄，管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，第2步發(fā)放工資，應(yīng)付職工薪酬帶銀行存款或，其他應(yīng)付款，社保個人部分，第三部分，其他應(yīng)付款，貸銀行存款，老師，我這樣做對嗎？這里面沒有單位部分，只是個人部分的社保

1.計提工資： 借：管理費用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計提社保/公積金（單位部分） 借：管理費用-社保（單位部分） 管理費用-公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 3.發(fā)工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 ?? 貸：銀行存款 ?????? 其他應(yīng)付款-社保（個人部分） ?????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 4.繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款-社保（個人部分） 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款 老師給我看下計提社保，工資，發(fā)放和繳納社保，的分錄對不對？謝謝

請問，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，社保這樣做分錄對嘛？ 1. 交納社保 借：管理費用--社保費 其他應(yīng)付款（個人部分社保） 貸：銀行存款 2.計提工資 借：管理費用--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 3.發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款（個人部分社保） 貸：銀行存款